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麻煩王雁鳴老師回答下我之前提過(guò)的問(wèn)題，謝謝
如圖1所示，稅款所屬期是2017年1月-12月份的資產(chǎn)負(fù)債表，該企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，去年8月份成立的公司，因季度未超過(guò)9萬(wàn)免交增值稅，所以17年成立到18年6月份都沒(méi)有交過(guò)增值稅，如圖所示17年的應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)-480元，這-480元是買(mǎi)的防偽稅控盤(pán)的。18年5月份報(bào)了“17年的匯算清繳“繳納了269.74元，通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。我記得前段時(shí)間問(wèn)過(guò)你這問(wèn)題，你說(shuō)把資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)增加個(gè)269.74元，未分配利潤(rùn)減少個(gè)269.74元就可以了，我按照你說(shuō)的方法做，如圖2所示稅款所屬期2018年4月-6月份的，應(yīng)交稅費(fèi)年初期變成了-480+269.74＝-210.26。18年未交過(guò)稅費(fèi)，就交了17年的匯算清繳269.74元，應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)我填了-480元，這樣對(duì)嗎
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2018-07-11
2018年12月份忘記計(jì)提2019年1月工資---16500元，現(xiàn)在做1月份的賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)。應(yīng)該怎么補(bǔ)救，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？企業(yè)是一般納稅人，會(huì)計(jì)制度是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。小企業(yè)會(huì)計(jì)制度是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目？那是不是要補(bǔ)計(jì)提？具體的會(huì)計(jì)分錄怎樣寫(xiě)，金額呢
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2019-02-14
老師 請(qǐng)問(wèn)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度有什么區(qū)別呀 怎么從財(cái)務(wù)報(bào)表上能看出來(lái)公司執(zhí)行的是其中一種
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2021-05-15
如何做好固定資產(chǎn)的事前事中和事后的清查盤(pán)點(diǎn)工作？
廠里固定資產(chǎn)和存貨的盤(pán)點(diǎn)一直是個(gè)難題，就是賬實(shí)不符，沒(méi)有管理和使用部門(mén)臺(tái)帳，無(wú)相關(guān)責(zé)任人，固定資產(chǎn)管理制度和流程不清晰。財(cái)務(wù)一直沒(méi)有進(jìn)行有效的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，往往是盤(pán)點(diǎn)過(guò)后，還是原來(lái)那樣，沒(méi)有真正落到實(shí)處。通過(guò)他的介紹，我了解到主要原因還是財(cái)務(wù)部組織不力，盤(pán)點(diǎn)的事前準(zhǔn)備不足，事后又沒(méi)有做好有效管理和監(jiān)督，導(dǎo)致每次盤(pán)點(diǎn)都不了了之。 所以我現(xiàn)在需要做的工作是拿出一個(gè)盤(pán)點(diǎn)方案，組織好各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)工作。而且通過(guò)這次盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)出臺(tái)固定資產(chǎn)管理制度，為以后固定資產(chǎn)
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2014-09-15
老師好， 請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別？在哪方面表現(xiàn)出來(lái)呢？
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2023-08-08
制造費(fèi)用以A，B兩種產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資比例為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配，A，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資分別為20000元和30000元，則制造費(fèi)用分配率為，A產(chǎn)品分配制造費(fèi)用為，B產(chǎn)品分配制造費(fèi)用
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2022-05-12
老師你好，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目，是把2000元直接做到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里的，這樣，賬套里的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)就比國(guó)稅系統(tǒng)里的利潤(rùn)表要多出2000，這個(gè)怎么處理呀？
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2019-04-16
老師你好，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目，是把2000元直接做到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里的，這樣，賬套里的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)就比國(guó)稅系統(tǒng)里的利潤(rùn)表要多出2000，這個(gè)怎么處理呀？
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2019-04-16
補(bǔ)交2018年度企業(yè)所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，可以放在管理費(fèi)用嗎？
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2019-09-03
小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下，如何進(jìn)行匯算清繳？ 單位去年10月成立的，但由于虧損，資金緊張，去年有5萬(wàn)左右員工墊付的公司注冊(cè)費(fèi)、員工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等還未報(bào)銷，去年賬上也沒(méi)有進(jìn)行處理。 現(xiàn)在報(bào)銷的話，要如何進(jìn)行賬務(wù)處理？ 網(wǎng)上看到小企業(yè)會(huì)計(jì)制度已經(jīng)取消了“”以前年度損益調(diào)整“”科目，要采用未來(lái)適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。這個(gè)具體要怎么操作？ 是直接作為本期的費(fèi)用入賬嗎，如果這樣匯算清繳要調(diào)整嗎？還是要通過(guò)”以前年度損益調(diào)整“”科目進(jìn)行處理，調(diào)整以前年度的損益？請(qǐng)指教！！！
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2018-02-28
一般企業(yè)，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。2017年多計(jì)提了費(fèi)用（科目：借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款）匯算前未能支付，做了調(diào)稅調(diào)增。1、2018年賬務(wù)處理如下對(duì)嗎？借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)。并調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表：其他應(yīng)付款、所有者權(quán)益年初數(shù)據(jù)。2、2019年該費(fèi)用要又支付了，如下處理對(duì)嗎？借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，借：本年利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用。2019年匯算時(shí)，對(duì)支付的該費(fèi)用不做調(diào)減。1、因?yàn)椴淮_定以后會(huì)不會(huì)支付，所以2018年做了分錄，沖掉掛的“其他應(yīng)付款”金額；2、就算以后支付了，也不想做納稅調(diào)減的方式處理，所以想在不虛增成本費(fèi)用，不少交稅的原則下，以上述賬務(wù)處理的方式處理該多計(jì)提的費(fèi)用。這樣可以嗎？
1/1629
2018-06-30
明明上面寫(xiě)了取得對(duì)方80%股權(quán)，為什么又說(shuō)是非關(guān)聯(lián)方關(guān)系呀 那如果非關(guān)聯(lián)方關(guān)系，那應(yīng)該是非同一控制下，那他的審計(jì)費(fèi)用應(yīng)該走的是長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本呀 我記得講課的時(shí)候，老師說(shuō)只有同一控制下，審計(jì)費(fèi)才走管理費(fèi)用 非同一控制都是走的長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本呀
1/1276
2022-03-14
我在用友軟件中輸入一個(gè)6.29號(hào)的憑證，我想在6.29號(hào)之前增加一個(gè)憑證，上面顯示無(wú)法增加，必須在選項(xiàng)中取消制單序時(shí)控制
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2016-11-09
共同控制中的唯一參與組合中可以有多家單位嗎？如4家單位可以組成這個(gè)唯一組合嗎？（就想問(wèn)組合有單位數(shù)量的限制嗎）
1/671
2019-10-10
同一控制下合并，合并方與被 合并方在企業(yè)合并前仍系一個(gè)整體，被合并方于合并日前實(shí)現(xiàn)的留存收益屬于整體。問(wèn)題是：合并日后，無(wú)論是同一控制還是非同一控制，合并方與被合并方也成為一個(gè)整體，那么在合并日后被合并方所形成的留存收益也應(yīng)屬于整體，而對(duì)該合并日后所形成 的留存收益在編制合并報(bào)表抵銷分錄時(shí)并沒(méi)有恢復(fù)啊？
1/565
2018-10-16
老師公司新收購(gòu)了一家公司現(xiàn)在是合資，股東占股6..4，之前沒(méi)有會(huì)計(jì)，現(xiàn)在要建立會(huì)計(jì)制度建賬，需要做哪些準(zhǔn)備工作
1/286
2019-09-17
新公司 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，報(bào)稅，做賬等等有課程推薦嗎？需要多注意寫(xiě)什么呢
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2019-01-19
新會(huì)計(jì)制度職工工資需要計(jì)提哪些，職工報(bào)銷藥費(fèi)怎樣處理
2/644
2016-04-15
老師，好，記賬，從零余額賬戶支付職工中秋節(jié)福利花生油款，新舊會(huì)計(jì)制度的記賬方法有什么不同
4/196
2021-10-21
老師 工業(yè)會(huì)計(jì)制度的表格和會(huì)計(jì)核算的方法課程在哪里呢
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2018-04-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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