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老師，這個月我們購買了金稅盤，我們是小規模，要三個月后才納稅申報，這個月我需要做賬嗎，增值稅銷項27.06元，金稅盤及維護費820元。我現在只做了借：管理費用 820，貸現金 820，借應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入這筆要做嗎，還是到12月再做
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2016-11-02
比如說我們這個季度共收到財政撥款不征稅收入30萬，計入遞延收益30萬，研發支出發生了15萬，我一般是年底才結轉遞延收入到營業外收入，研發支出結轉至管理費用-研發支出。這種情況我如何季報所得稅？
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2017-10-25
老師，你好
1、我公司3月份全額繳納了2-3月份的醫療保險，國家減半征收是2-6月份。當時我的賬務處理是：
借：管理費用—單位部分-醫療保險13000
其他應付款-員工部分-醫療保險4000
貸：銀行存款17000
2、4月份醫保局給了我們一張退費通知書，退款金額是6100，然后有一張4月份的醫保繳費單，這6100元沒有退回我們公司賬戶，直接抵扣4月份的醫保費用，公司部分4000，員工2200，需要補繳員工部分100元。下面的分錄這樣做對嗎？
收到退費通知單：
借：營業外收入-其他（醫保減免）6100
貸：管理費用-單位部分-醫療保險6100
繳納4月份醫療保險：
借：管理費用-單位部分-醫療保險4000
其他應付款-個人部分-醫療保險2200
貸：營業外收入-其他（醫保減免）6100
其他應付款-個人部分-醫療保險100
補繳4月份個人醫療保險：
借：其他應付款—個人部分100
貸：銀行存款100
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2020-04-19
百旺開票系統服務費在1月份已經入賬到管理費用-辦公費貸現金但是當月未做全額抵扣那么在以后月份在全額抵扣可以吧借應交稅費-應交增值稅-減免稅貸營業外收入分錄可以吧
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2019-04-05
請問：錯誤將對公賬戶維護費，錯誤放到財務費用，已結轉到本年利潤里面去了：21號憑證借：本年利潤460，貸：財務費360，管理費用30，營業外支出的70 ，怎么調賬？
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2015-11-27
原始憑證由會計主管保管還是會計保管？
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2018-03-31
請問購稅控盤時，借：管理費用－開辦費，貸：銀行存款，抵減時（是指認證時間嗎？）借：應交稅金－應交增值稅－減免稅 貸：遞延收益 借：遞延收僧 貸：營業外收入 ，請問抵減是指什么時侯，還有為什么還要經過遞延收益這個科目？
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2016-07-14
借：管理費用社保少記的7元 其他應收款-員工社保款 營業外支出多記了7元。 貸：銀行存款，但是和回單支付的社保總金額2750.39是相等的。請問這種情況怎么辦
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2015-12-01
老師，問一下，罰個人工資是不是這么寫分錄，我的個人應付工資總額是4000元，
借：管理費用-工資 4000
貸：其他應收款-個人社保 270.6
其他應收款-個人醫療 80.56
其他應收款 -個人罰款 500
銀行存款 3148.84
借：其他應收款-個人罰款 500
貸：營業外收入 500
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2015-10-27
抵扣820元的稅控設備怎么做賬？購買時借：管理費用--820，貸：銀行存款-820元，申報抵扣時是借方：應交稅費--應交增值稅（減免稅款），貸：營業外收入--820元，本月的銷項稅額是8400元，實際繳稅時怎么做分錄？ 借：應交稅費-應交增值稅7580 貸：銀行存款7580 解答好像沒有體現出怎么結轉820元金稅設備的分錄呢？
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2017-01-22
小規模企業首次購買金稅盤490元，手續費330，全額抵扣分錄：借：管理費用 820 貸：庫存現金 820 借：應交稅費—應交增值稅 119.15 貸：營業外收入 119.15 這樣對嗎？
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2017-10-17
老師請教個問題：營改增小規模企業 買稅控器的 發票能抵減稅款，這個分錄怎么做？購買時：借：管理費用 貸：銀行存款/現金
抵扣時 借：應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸：營業外收入
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2016-06-17
老師好！
每年的稅控維護費能夠增值稅前抵減的會計分錄，實操課程里是，支付時借記管理費用，貸記庫存現金，抵減時，借應交稅費-應交增值稅-減免稅額
早上聽咱們抖音直播時說的是，借應交稅費-應交增值稅-減免稅額，貸記營業外收入
請問以上兩種哪個是正確的呢？
謝謝！
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2021-11-24
老師我們3月份購買的稅控盤，可以抵扣480的稅款，6月份應交增值稅200可以全額抵扣，還有280下期抵扣。那3月份做分錄借管理費用480，貸銀行存款480。6月抵扣時借減免稅款200貸營業外收入200是這樣嗎？然后那剩下280沒抵扣完的怎么做分錄呢？請老師完整的幫我捋一捋，謝謝
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2019-10-06
老師你好，以前年度航天服務費抵扣時分錄記錯了
付款時 借:管理費用 280
貸:銀行存款280
抵扣時 借:應交稅金-未交增值稅280
貸:營業外收入 280
像這種情況該如何調整呢？
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2022-03-20
資產負債表的“貨幣資金”為什么不等于前期資產負債表的“貨幣資金” 本期利潤表的“營業收入”-營業成本-管理費用-財務費用-銷售費用 營業外收入？（本期利潤表就只有以上幾個發生額）
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2017-04-06
問題一：應收賬款差額處理：借方應收賬款有余額數幾十元 是計入財務費用還是管理費用-壞賬損失？問題二：企業無法不用支付或超付的應付賬款，應該記入營業外收入？問題三：貸方：其他應收款-代墊電費實際已結清但賬上未結清，是否計入營業外收入？
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2018-04-16
老師好！想問一下老師，我們公司購買一批口罩免費寄給國外母公司。收到了口罩發票，我們計的管理費用下業務招待費。現在我想請問一下關于快遞費的賬務處理：①付款，且未收到快遞公司開具的發票，我們賬務處理是借：營業外支出，貸：銀行存款（我想問一下為什么這么做呢）②付款，收到快遞公司開具的發票。這種情況下如何做賬呀？謝謝老師！
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2020-07-19
我們公司去年房產抵押貸款的4萬元的評估費，是評估公司給做的，開的專票，今年這個月銀行給我們反了4萬元，說是有補貼，當時也不知道可以返錢，等于我們評估沒有花錢，我們去年做的是管理費用辦公費，進賬也抵扣了，今年是，1做營業外收入還是沖銷管理費用，還是以前年度損益，2是進賬轉出還是做銷項稅，還是不做增值稅？
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2021-12-10
購買稅控盤200元（專票 稅額23.01）
問題1: 會計分錄是否正確 借：管理費用 200貸：現金200 借：應交稅費-減免稅額 200 貸 營業外收入200
問題2：此進項票是否勾選[不抵扣認證]
問題3：納稅申報表如何填寫
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2020-06-10
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