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上年度少申報(bào)收入，在今年做調(diào)整的話借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整
然后再做一步借：以前年度調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤么
調(diào)整完了之后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)和凈利潤金額不一樣是對的么
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2020-04-18
用了“以前年度損益調(diào)整”科目（補(bǔ)錄去年少錄的收入），是否需要改動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”的期末和期初數(shù)呢？我知道要符合 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤這個(gè)勾稽關(guān)系，但是是否還需要改動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)呢？
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2018-03-19
老師您好，收到了預(yù)付貨款的發(fā)票了，
沖減預(yù)付賬款。
借: 庫存商品，
貸: 預(yù)付賬款。
實(shí)際產(chǎn)品已經(jīng)賣了，
借: ？
貸: 暫估入庫。
對不 19年的預(yù)付賬款，19年收到產(chǎn)品19年已經(jīng)賣出了。21年才收到發(fā)票。這個(gè)怎么做賬呢 有老師回復(fù)說借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 ； 同時(shí)你要做 收入處理 ； 你之前銷售是 19年發(fā)生的 請問 收入怎么做處理呢
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2022-04-20
跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？
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2020-10-21
對于金融行業(yè)小貸公司計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，本年度應(yīng)收貸款余額比上年縮減。應(yīng)該按兩者差額的1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，但差額為負(fù)數(shù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分錄應(yīng)該怎么做呢?是沖減當(dāng)期利潤總額，還是用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整利潤分配？
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2022-03-18
老師，本年度存在以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的利潤總額有差異，需要更改報(bào)表嗎？
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2021-07-14
資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)不等于利潤表凈利潤累計(jì)數(shù)，有以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)，我應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整過來？累計(jì)折舊 調(diào)整38026
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2017-10-13
老師，匯算清繳補(bǔ)繳稅款后，要【借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)】然后修改資產(chǎn)負(fù)債表里的【未分配利潤】，同時(shí)修改【應(yīng)交稅費(fèi)】是嗎？
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2024-05-30
老師，有以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的未分配利潤勾稽關(guān)系公式是？
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2022-01-11
老師 我們公司14年的時(shí)候收到過一筆政府補(bǔ)貼10萬元，但當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做的是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——財(cái)政補(bǔ)貼 現(xiàn)在我要把這筆收入計(jì)入營業(yè)外收入，我該怎么處理？借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？
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2016-05-30
老師，利潤分配表最后的未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不吻合，我今天存在調(diào)賬用了以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)怎么辦，必須一直么？謝謝
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2022-01-11
我在年初的時(shí)候調(diào)整了公司的賬目，然后有個(gè)“以前年度損益調(diào)整”的會(huì)計(jì)科目，最后導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤不一致
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2019-07-15
匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，用了“以前年度損益調(diào)整”科目之后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的勾稽關(guān)系不平了，這個(gè)需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)嗎？
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2022-04-20
房租月租金5103，我每個(gè)月計(jì)提的時(shí)候借：管理費(fèi)用 -房租 貸 ：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 一共計(jì)提了9個(gè)月房租，我12月份拿到房租發(fā)票，我沖掉之前預(yù)提的房租費(fèi)相反分錄，按發(fā)票金額一次計(jì)入管理費(fèi)用-房租費(fèi) 貸銀行。因?yàn)榘l(fā)票是開具的一年的房租 含18年最后一個(gè)季度的， 我沖掉18年度房租費(fèi)用是借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸;利潤分配-未分配利潤 。現(xiàn)在問題是管理費(fèi)用-房租 明細(xì)下面還有15309 三個(gè)月的房租費(fèi)，我按發(fā)票金額入賬61236 不應(yīng)該房租費(fèi)下面是沒有余額的嗎 相當(dāng)于我這一年的房租費(fèi)已結(jié)結(jié)清了啊
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2020-01-08
去年收入未做價(jià)稅分離，借銀行：24048，貸：收入24048，調(diào)整分錄借以前年度損益調(diào)整238.1，貸應(yīng)交稅費(fèi)238.1，借利潤分配未分配利潤238.1，貸以前年度損益調(diào)整238.1，這個(gè)分錄對嗎？還是用借收入、貸，應(yīng)交稅費(fèi)分錄調(diào)整？那增值稅貸方余額需轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？（未達(dá)起征點(diǎn)），報(bào)表還需更正嗎？
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2024-03-19
老師，請問一下，因?yàn)榕浜蠈徲?jì)工作調(diào)整了減值準(zhǔn)備，而用了以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)事情還需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的年初數(shù)嗎？
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2025-01-07
老師，我現(xiàn)在對這個(gè)以前年度損益調(diào)整改不改資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配——未分配利潤的年初數(shù)搞暈了。
搜了好幾個(gè)答案，有的老師說要在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月改期初數(shù)，有的說不用改，請問到底改不改資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)？如果改了期初數(shù)，那上年度期末數(shù)是不是也要改？謝謝了
5/2005
2020-02-15
老師，5月份匯算清繳補(bǔ)繳稅款并做分錄，借:以前年度損益調(diào)整 4000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 4000元，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 4000元，貸：銀行存款 4000元 后結(jié)轉(zhuǎn)，，5月資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表的起初未分配利潤+利潤表的期末凈利潤啦，咋回事呢
1/659
2018-11-09
請問老師，在補(bǔ)繳18念少繳增值稅時(shí)，用了以前年度損益調(diào)整科目，19年資產(chǎn)負(fù)債表顯示的未分配利潤是調(diào)整過的數(shù)，但利潤表的未分配利潤是沒調(diào)整的數(shù)，差額正是補(bǔ)繳的增值稅，現(xiàn)在19念已經(jīng)結(jié)完賬，審計(jì)也審計(jì)了，我該怎么調(diào)賬才規(guī)范？謝謝老師??！
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2020-02-13
上年度附加稅優(yōu)惠退稅，借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整；再借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤。導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表不平怎么辦
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2019-06-06
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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