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出口申報預申報出現疑點(進入海關特殊區域的業務未報送特殊業務類型電子信息申報表)，怎么調整？
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2017-09-08
我提問：進口貿易：某外貿企業（系一般納稅人）從國外丁公司自營進口商品一批，到岸價格折合人民幣為400000元，進口關稅稅率為40％，代征增值稅稅率17％，求會計分錄
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2016-03-21
一般納稅人企業 灰關 進口商品，金額大，企業想正規走賬 ，如果補交進口關稅、增值稅會有滯納金和罰款嗎？具體補稅流程？法條？謝謝，懇請進口業務資深老師解答。
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2017-12-25
，我不是出口的開普通發票蠻，報增值稅的時候不是得把這個數填到報增值稅的表二跟主表中，我填錯行了，對退稅有沒有影響
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2020-06-10
外貿企業，是一般納稅人，上個月有出口一批貨物，這個月要不要申報增值稅，這個增值稅應該怎么報，那個表應該怎么填，有進項
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2019-01-11
進口貨物，由中介代扣關稅增值稅，但是我外幣銀行賬戶轉給對方客戶是含稅價，兩張銀行回單，增值稅關稅重復了，怎么賬務處理？
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2021-04-30
你好，請問出口退稅自檢，提示“沒有從征管系統傳遞過來的增值稅納稅申報表”，增值稅申報表已報送，是哪里填錯了，怎么解決？謝謝
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2020-05-18
增值稅申報錯誤：《增值稅減免稅申報明細表》中免稅項目第2行第1列“免稅性質代碼及名稱”合計應該為“出口免稅”。這是啥意思
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2019-01-14
進口國外加工的產品已報關繳納增值稅，后又將本批次產品運往國外進行加工。請問第一次報關繳納了增值稅的稅款可以退嗎？
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2024-05-22
公司發生一筆轉口貿易的業務，無需繳納增值稅，這筆收入需要在增值稅申報時在主表和附表中體現嗎？需要報備什么資料嗎
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2017-06-17
老師，我們是生產型出口企業，原來增值稅率16%時，我們的退稅率是13%,月，現在增值稅率變13%了，我們的退稅率是多少？哪里可以查詢？
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2019-05-07
(1)4月15日，從上海證券交易所購人乙公司股票100萬股，支付價款3000萬元，其中包含已宣告但尚未發放的現金股利120萬元，另支付相關交易費用0.5萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.03萬元，甲公司將該股票投資確認為交易性金融資產
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2022-06-25
選項A，運往境外修理的機械器具、運輸工具或其他貨物，出境時已向海關報明，并在海關規定的期限內復運進境的，應以境外修理費、料件費為基礎審查確定完稅價格；選項C，減稅或免稅進口的貨物需補稅時，應當以海關審定的該貨物原進口時的價格扣除折舊部分作為完稅價格；選項D，運往境外加工的貨物，出境時已向海關報明，并在海關規定的期限內復運進境的，應以境外加工費、料件費以及該貨物復運進境的運輸及其相關費用、保險費為基礎審查確定完稅價格。怎么通俗易懂的理解？太長了，麻煩解釋下
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2022-11-18
2.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產A牌卷煙，該卷煙平均不含稅售價每標準條65元，最高不含稅售價每標準條68元。10月發生下列業務：
（1）從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲，取得增值稅專用發票注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，該批煙絲已經驗收入庫。
（2）進口一批煙絲，關稅完稅價格120元，關稅6萬元。海關填發專用繳款書。
（3）將國內采購和進口的煙絲均領用了50%，用于生產A牌卷煙。
（4）采用賒銷方式，按照平均不含稅售價將20標準箱A牌卷煙銷售給丙商場，雙方合同約定當月結款50%，但是當月實際收到價款的40%。
（5）向丁卷煙批發站銷售A牌卷煙100標準箱，取得不含稅銷售額162.5萬元。
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2020-11-21
我是購買方，她給我開專票，我給他的是價格費和稅，這個稅他是要抵減他的進項稅，去中國交增值稅的，那么就由我代扣代繳，幫他交增值稅和消費稅，說到底海關代征的是他交的增值稅和消費稅，這么說，對嗎
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2020-04-16
1.某進出口企業2019年8月從國外進口高檔手表一批，關稅完稅價格20000元人民幣，
假定高檔手表關稅稅率10%，消費稅稅率20%，計算其進口環節應納的增值稅稅額。
112.某增值稅一般納稅人既生產自行車又生產供殘疾人使用的輪椅。2019年6月發生
如下業務。
（1）本月全部進項稅額50000元。其中21000元屬于自行車使用貨物，19000元屬于
輪椅使用貨物。其余10000元屬于自行車和輪椅共同耗用貨物。
（2）本月銷售自行車開具增值稅專用發票注明銷售額100000元，本月銷售輪椅開
具普通發票的金額50000元。
要求：計算該納稅人本月應納的增值稅稅額。
求寫出完整的計算過程
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2020-06-30
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
我們是報關代理企業，然后一下的照片是港口建設費專用收據，聽朋友說可以抵扣增值稅的是嗎？如果不抵扣的話這個算什么費用做賬呢？
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2020-01-09
例1-6.計算分析題】
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。2×20年9月,甲公司以生產經營過程中使用的
若干臺數控設備交換乙公司生產的一批醫用口罩生產用設
備,甲公司換入的醫用口罩生產設備作為固定資產管理。
(1)甲公司換出數控設備資料如下:固定資產原
價為3000萬元,在交換日的累計折舊為900萬元,公允價
值為1800萬元。
(2)乙公司換出生產的醫用口罩生產用設備資料
如下:庫存商品賬面價值為1500萬元,在交換日的市場
價格為1800萬元。
學堂用戶d86ua2
于 2021-03-26 10:46 發布
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2021-09-01
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