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老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
季度企業所得稅預繳是本期本年利潤基數繳納還是本年累計利潤總額繳納？
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2019-10-09
請問所得稅季度預繳申報時能用云年的往年的虧損來彌補嗎？
1/331
2017-12-19
2016年納稅調整后虧損14108.95，2017年納稅調整后虧損1717.63，合計可結轉以后年度彌補的虧損共15826.58，2018年至第二季度末共產生利潤6715.05，申報時系統自動補虧了，未交企業所得稅。第三個季度產生所得稅費用前的利潤為41994.87，本年合計48709.92，第三季度要交企業所得稅，以前做納稅調整只做的報表調整，賬未調過。具體分錄要怎么做？
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2018-10-08
我是建安企業，這個月開了一張建安發票25萬，沒有材料成本費用，我們企業所得稅是季報，下個月申報第四季度企業所得稅的時候要交所得稅嗎？如果是年報的話我們一整年的收入扣掉工資房租一類的成本費用是剛好持平左右大概不用交所得稅的。就是不知道第四季度單獨申報的時候會不會交稅？
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2015-12-21
個體戶經營所得，像企業所得稅一樣形式嗎？季度可以預繳納，年度時候就匯算清繳？怎么計算季度匯算清繳啊？
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2018-11-30
小微企業在申報1季度企業所得稅的時候就可以按照新政策來申報所得稅額了嗎，應納稅所得額不滿100萬的，減按照25%征收，按照20%稅率計算嗎
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2019-04-08
2020年第四個季度有虧損，2021年第一季度盈利，那第一季度我還需要繳企業所得稅嗎？
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2021-03-29
小企業會計準則20年多計提了企業所得稅怎么辦？除了用以前年度損益調整，還有沒有其他簡便做法？
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2021-04-25
去年單位虧損，今年盈利。計提企業所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這樣做有問題嗎？
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2019-01-03
老師 小企業會計準則沒有以前年度損益科目，補交以前年度所得稅是直接進入本期數據，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
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2019-11-05
我們是房地產企業，以前年度所得稅匯算清繳時，賬務上結轉的成本500萬，在匯算時當年只允許抵扣300萬，這200萬的差額當時的會計沒有做遞延所得稅資產，那我現在怎么才能把這個差額做到賬上，需要通過以前年度損益科目調整嗎。
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2018-02-02
老師，請問企業所得稅申報年底調整正確數據是在年底的第四季度調整還是在匯算清繳前調整的呢？
4/1595
2021-10-21
匯算清繳繳企業所得稅怎么做分錄，小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目
1/1489
2022-04-26
企業所得稅彌補虧損明細表，是不本年度是“可彌補虧損所得”什么樣情況，會使得“主表“減：彌補以前年度虧損”會出現數字呀？
1/1455
2018-05-24
21年度企業所得稅匯算小型微利企業 應納稅所得額100萬以內2.5稅率 100到300萬稅率10%；啊，2022年企業所得100萬到300萬稅率是優惠稅率5%是嗎
2/1505
2022-04-10
您好老師，2023年申報2022年所得稅匯算清繳，研發費用政策是前三季度按75%，第四季度按實際發生額的100%；那2024年申報2023年所得稅政策有變化嗎？我查到的是按全年100%扣除？
1/155
2024-04-01
我司是高新技術企業，企業所得稅的稅率是15%；但是我司又是小型微利企業，又符合（財政部 稅務總局公告 2023 年第 12 號）企業所得稅的稅率實際為5%。那第三季度企業所得稅申報時，我司應按哪個稅率執行？
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2023-10-07
老師好，假如申報二季度利潤表的所得稅費用，可以包含上一年度補交的所得稅款費用嗎，一般納稅人。
4/426
2022-06-20
福利費是按工資的14%可在稅前扣除，多出來的，就要剔除掉，再來做年度企業所得稅申報嗎？
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2019-01-17
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