水中的小鳥 追問

2021-04-25 14:40

小準則：
借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅  
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

老師，我沒有看懂你的意思，我問的是20年現在計提多了企業所得稅，你這分錄不對吧，

maize老師 解答

2021-04-25 14:43

不好意思 ，看少計提，你多計提，借：所得稅費用負數  貸：應交稅費－應交企業所得稅   負數 不影響本年利潤做，實務中中，小企業會計準則 
借：應交稅費一應交所得稅貸利潤分配一未分配利潤

maize老師 解答

2021-04-25 14:45

這個回復為準，這個回復為準，借：所得稅費用負數  貸：應交稅費－應交企業所得稅   負數 不影響本年利潤做，實務中中，小企業會計準則 
借：應交稅費一應交所得稅貸利潤分配一未分配利潤

水中的小鳥 追問

2021-04-25 15:46

不用利潤分配也可以是吧 因為用這個就會導致報表不平 直接計入當期大話負數的話那21年匯算還需要調整嗎

maize老師 解答

2021-04-25 15:50

，小企業會計準則 
借：所得稅費用負數  貸：應交稅費－應交企業所得稅   負數 按準則就做這個可以  就是會影響本年凈利潤， 不需要調整，