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老師，我想問問，如果在18年用了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在要使資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系平衡，要調(diào)整18年未分配利潤的年初數(shù)，但是調(diào)完和17年期末數(shù)不一致了，這個怎么調(diào)整17年期末數(shù)
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2018-11-07
今天收到張去年的專票，可以做
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：現(xiàn)金
借:利潤分配-未分配利潤
貨:以前年度損益調(diào)整
這樣做可以嗎？
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2019-09-10
老師，以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，第二年的財務(wù)報表中資產(chǎn)負債表未分配利潤差額不等于利潤表凈利潤，這樣的報表算錯誤的么
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2021-05-07
“不是的，
你這個是屬于以前年度損益調(diào)整。
你如果直接調(diào)整年初，那你的財務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。
你是直接在調(diào)整分錄當期調(diào)整期初余額”老師，你說的這段話我沒懂，1.就是我之前的資產(chǎn)負債表中，在期末余額中調(diào)整數(shù)據(jù)是沒錯的吧？2.“未分配利潤”項目的期末余額 等于 其年初余額 加上 當期利潤表中凈利潤的本年累計數(shù) 再加上 以前年度損益調(diào)整數(shù) 這樣是沒錯的對吧？3.如果2是沒錯的，那我之后的月份填資產(chǎn)負債表中填“利潤分配”期末余額數(shù)據(jù)，是都要 加上 之前的以前年度損益調(diào)整的那2200嗎？4.這樣會直到下一個年度才能轉(zhuǎn)入年初余額是吧？5.為什么我在網(wǎng)上查到的用了以前年度損益調(diào)整科目，他們都說是要調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初余額呢？網(wǎng)上他們的說法有問題嗎？
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2020-01-20
請問，19年發(fā)放18年工資，18年沒有計提，19年發(fā)放時分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目，導致了年終決算財務(wù)報表勾稽審核不過，只能調(diào)整報表資產(chǎn)負債表的期初數(shù)和利潤表的上年數(shù)怎么調(diào)整？或者還有其他調(diào)整報表方式嗎？謝謝！
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2020-02-27
老師您好，您意思是 小企業(yè)如果第三季度發(fā)生了以前年度損益調(diào)整科目，則可以調(diào)整第三季度的資產(chǎn)負債表里未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 前期財務(wù)報表是否也需要改呢？
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2021-10-16
匯算清繳調(diào)增招待費補繳300所得稅，請問三月報季度報所得稅為0，那么四月補繳這300，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負債表表中未分配利潤期的年初數(shù)還是年末數(shù)？
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2022-04-12
做以前年度損益調(diào)整后 利潤表本年凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤勾稽關(guān)系不對 資產(chǎn)負債表的未分配利潤年初數(shù)需要更改嗎 還是就這么申報
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2019-01-11
耿老師 前兩天有咨詢過您關(guān)于 以前年度損益調(diào)整 對資產(chǎn)負債表年初數(shù)的影響。我們對應(yīng)的科目的是“其他應(yīng)付款”
我看了一下結(jié)轉(zhuǎn)年初數(shù)后，賬上并沒有變化，仍然是19年底的數(shù)據(jù)。然后1月份資產(chǎn)負債表的年初數(shù)難道不是應(yīng)該填一致的數(shù)嗎？還需要怎么調(diào)整呢？
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2020-01-31
沒有以前年度損益調(diào)整分錄 借未分配利潤，貸應(yīng)交稅金，資產(chǎn)負債表的期初余額調(diào)整嗎
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2019-05-23
老師，我有個問題想請教你。就是19年的費用，我現(xiàn)在要補記調(diào)賬，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤分配-未分配利潤，貸費用。但是有一個問題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
老師請問 去年12月的稅控盤費用480元，當時按借：管理費用貸：銀行，但是今年同事又給認證了，賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費，進項稅額（稅額）貸：以前年度損益調(diào)整，5月份做了進項稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)沒做處理，現(xiàn)在申報表的期末留底跟賬里的剛好差480元怎么調(diào)賬呢？2020-07-08 14:17
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2020-07-08
老師好！存在以前年度損益調(diào)整導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不對（“未分配利潤”科目的“期末余額”-“期初余額”不等于利潤表的“凈利潤”），請問該怎么處理？
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2020-04-10
老師，我公司前一段查出16年兩張服務(wù)費的發(fā)票，對方認定為虛開，稅務(wù)局讓調(diào)出，然后還需要補2016年的所得稅，已經(jīng)在稅務(wù)交完，但是現(xiàn)在的賬務(wù)處理有一個問題，我們公司確實銀行全款支付，那我在做以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本的時候，借方科目寫什么呢？
2/1182
2020-09-25
老師請問
去年12月的稅控盤費用480元，
當時按借：管理費用貸：銀行，
但是今年同事又給認證了，
賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費～進項稅額38.86（稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整38.86，
5月份國稅申報時在附表1又 做了進項稅額轉(zhuǎn)出480，賬務(wù)沒做處理，
現(xiàn)在申報表的期末留底跟賬里的剛好差480元怎么調(diào)賬呢？我也是醉了
借：以前年度損益調(diào)整38.86 貸：應(yīng)交稅費-進轉(zhuǎn)出38.86
借：應(yīng)交稅費-減免480 貸：以前年度損益調(diào)整480
借：以前年度損益調(diào)整480 利潤分配480 這是昨天老師給的答案，我總覺得好像還是哪里不對。
5/579
2020-07-09
各位老師，21年做了以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負債表未分配利潤和利潤表未分配利潤勾輯關(guān)系不對，要如何處理，請老師指導一下，謝謝
1/410
2022-01-14
老師，我2019年應(yīng)納稅額是40000，已預(yù)繳稅額30000，實際繳納增值稅是10000，但是我沒有按實際繳納的增值稅計提附加稅，是按應(yīng)納稅額計提的附加稅，稅務(wù)扣款又是按10000交的附加稅，最后造成我的應(yīng)交稅費明細賬出現(xiàn)貸方余額，2020年才發(fā)現(xiàn)，這個應(yīng)該怎么調(diào)整啊，我的財務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整，是小企業(yè)會計準則
1/667
2020-09-16
老師，19年資產(chǎn)負債表中的期末未分配利潤和利潤表中的凈利潤對不上，我看了這個差額主要是因為有一個月調(diào)整了18年的多計提折舊，按道理應(yīng)該是計入以前年度損益調(diào)整，但是軟件沒有這個科目，所以就做在未分配利潤里了，怎么做才能讓資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)一樣呢
1/757
2019-12-26
老師您好，資產(chǎn)負債表與利潤表的關(guān)系是：期末未分配利潤＝期初未分配利潤+本年累計利潤總額-以前年度損益調(diào)整，對吧。那么，期末結(jié)賬后，這種關(guān)系的結(jié)果是直接體現(xiàn)在報表里嗎？
3/705
2019-06-14
2021年我紅沖2020年我開給對方公司的專票部分金額，會計分錄如何寫，直接借：應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 負數(shù)金額嗎，要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整嗎？
1/419
2021-11-19
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