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老師，所得稅匯算清繳后漏記收入調(diào)賬處理，我有不同意見。我認(rèn)為應(yīng)如下處理：1、補(bǔ)記收入
借：應(yīng)收賬款（銀行存款）
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、確定所得稅費用
借：以前年度損益調(diào)整
貸：遞延所得稅負(fù)債
3、調(diào)整利潤分配及盈余公積
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：盈余公積（法定盈余公積、任意盈余公積）
僅供探討，謝謝。
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2019-10-08
燕山宏達(dá)公司於2009年3月10日購入海風(fēng)公司股票10萬股作為短期投資每股購入價5元,另支付相關(guān)稅費1萬元·燕山宏達(dá)公司將持有海風(fēng)公司股權(quán)劃分為交易性金融資產(chǎn),且持有海風(fēng)公司股權(quán)後對其無重大影響。2009年3月20日海風(fēng)公司宣告分配現(xiàn)金股利,每股0.5元。燕山宏建公司於2009年4月10日收到應(yīng)得現(xiàn)金股利。
2009年6月30日該批股票的市價為40萬元。2009年8月10日燕山宏達(dá)公司將海風(fēng)公司股票對外轉(zhuǎn)讓5萬股,實得價款22萬元。
要求∶編制燕山宏達(dá)公司從購λ股票到轉(zhuǎn)讓股票的全部會計分錄。
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2022-11-27
稅務(wù)局對股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得做出的規(guī)定中：
《（一）參照每股凈資產(chǎn)或股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。
被投資企業(yè)的土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比例超過20%的，主管地稅機(jī)關(guān)可參照納稅人提供的具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入》
請問，其中的“具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告”，是指會計師事務(wù)所，還是評估師事務(wù)所 ？
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2024-04-27
10. 中國現(xiàn)代化發(fā)展之路就是中國社會發(fā)生天翻地覆巨變之路，具體表現(xiàn)為（ ）?！径噙x題】
A.是世界上人口最多、最貧窮、經(jīng)濟(jì)最落后的欠發(fā)達(dá)國家實現(xiàn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化和現(xiàn)代化發(fā)展轉(zhuǎn)型之路
B.是社會主義國家探索和實踐社會主義革命建設(shè)和改革的創(chuàng)新之路，是人類歷史上第一個實現(xiàn)現(xiàn)代化的社會主義國家
C.是由全體中華兒女共同推動的中華民族偉大復(fù)興之路
D.是中國迅速崛起走向世界強(qiáng)國的和平發(fā)展之路
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2023-01-29
老師，我有一個就是問題，想想和你探討一下，我今天吧，就是自己在這個手機(jī)上下了一個一般稅，然后自己就是用這個一般稅，這個軟件兒代開了一張勞務(wù)費發(fā)票。
就是憑我這個發(fā)票，這個付費公司就可以合理入賬了吧。
然后有那個油公司為他們代扣代繳個稅，到年底匯算清繳的時候，這一年不是不超過6萬，然后就能給他就能給他退回來嗎？就是預(yù)交的那個勞務(wù)報酬那個這個錢。
老師，你覺得就是我說這個辦法就是可行嗎？他有沒有什么弊端？
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2020-11-11
歐愛公司是一家總部位于德國柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，開發(fā)并推廣開源軟件，并探索人工智能的廣泛應(yīng)用。公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)采用關(guān)系控制主導(dǎo)型治理模式。下列各項關(guān)于歐愛公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)模式的表述中，正確的有（ ?。?
A．股權(quán)在資本結(jié)構(gòu)中所占比重較大，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較低
B．實行雙層董事會制
C．主要債權(quán)人如銀行派代表進(jìn)入公司監(jiān)事會和董事會
D．大股東控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生侵占小股東利益的行為
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2024-06-17
我們公司是主營各種賽事活動，都是公司先發(fā)起的活動（就是各種比賽），一般準(zhǔn)備時間需要幾個月，比如一項馬拉松比賽，前期會發(fā)生很多成本費用（例如：物資費用、探線費、車輛費、餐費、設(shè)計費、住宿費等等費用，都是這項活動所產(chǎn)生的。不確定收入多久才有，前期這些費用我是計入什么科目呢？可以計入預(yù)付賬款科目嗎？確定收入再轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？如果后期賽事活動因為某種原因沒有落地舉辦，在把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)到管理費用？這樣可以嗎？
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2020-03-11
老師，關(guān)于免稅真的對本企業(yè)有利嗎，我想探討一下這個
1.不免稅，正常交稅的情況下，進(jìn)項稅10萬是我支付給上游企業(yè)的，銷項稅20萬是我向下游企業(yè)收取的，單從這一環(huán)節(jié)來看下游企業(yè)才是這20萬的最終承擔(dān)者
2.假如享受了免稅，進(jìn)項稅額我支付給上游企業(yè)之后不得抵扣，銷售稅額為0，那相當(dāng)于進(jìn)項稅實際上由我企業(yè)負(fù)擔(dān)了，相比第一種情況，雖然免稅了，但實際上我的負(fù)擔(dān)反而加重了
我很困惑，請老師指點迷津
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2021-03-24
甲公司正在研發(fā)一項新技術(shù)a，用于生產(chǎn)產(chǎn)品，a技術(shù)等研發(fā)支出資本化支出明細(xì)科目，年初余額為60萬元，截至2020年6月又投入研發(fā)支出共計340萬元，其中不符合資本化條件的支出為140萬元，7月20日 a技術(shù)研發(fā)成功并申請專利，本月共發(fā)生符合資本化支出40萬元，不符合資本化支出20萬元，應(yīng)于當(dāng)月投入生產(chǎn)產(chǎn)品，預(yù)計 A技術(shù)使用壽命10年，采用直線法進(jìn)行探向。
（1）根據(jù)資料，甲公司a技術(shù)的入賬成本為多少萬元？
A400 B300 C260 D440
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2022-01-16
公司是XXX能源科技有限公司 ，經(jīng)營范圍新能源領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)研發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；燃?xì)夤艿拦こ獭⑷細(xì)鈭缶到y(tǒng)工程、廚房滅火系統(tǒng)工程、建筑智能化工程的設(shè)計、施工、維護(hù)、技術(shù)咨詢；銷售：電子產(chǎn)品、安防產(chǎn)品。向這樣的類型是屬于建安類的公司嗎？主要是幫小區(qū)安裝可燃?xì)怏w探測器，安裝燃?xì)鈭缶鳎袥]有什么相似的企業(yè)教材讓我參考下怎么做帳？還有在用友建立帳套中企業(yè)類型是寫選工業(yè)還是商業(yè)的？
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2018-07-21
卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項稅額156萬元,煙絲全部驗收入庫;(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。計算可以抵扣的進(jìn)項稅額
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2022-04-05
卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項稅額156萬元,煙絲全部驗收入庫;(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。(1)單選
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2021-05-30
甲公司2018年的年初未分配利潤為1000萬元。甲公司2016年度取得主營業(yè)務(wù)
收入6000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1300萬元,投資收益1800萬元,管業(yè)外收入200萬
元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬元,營業(yè)稅金及附加200
萬元,銷售費用750萬元,管理費用450萬元,財務(wù)費用100萬元,資產(chǎn)減值損失2
00萬元,公允價值變動損失400萬元,營業(yè)外支出100萬元,所得稅費用520萬
元。甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積,按凈利潤的10%提取任意盈余公
積,2016年度向股東分配現(xiàn)金股利400萬元
要求:
(1)根據(jù)上述資料,作出甲公司有美利潤結(jié)轉(zhuǎn)與分配的會計處理。(金額以
萬元為單位)
(2)計算甲公司2018年年末的未分配利潤
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2021-11-14
探討一個非必要的問題，請問賣家發(fā)票中的【數(shù)量】應(yīng)該開15桶，還是17桶？
我們訂水，訂15桶，送2桶，我們會有17桶水，共支付375元。
但賣家開票【數(shù)量】一欄寫的是15，而不是 17。
不是說銷售贈送給客戶的東西也要折算進(jìn)去算收入嗎？雖然賣方收入是對的，都是我們實付的375元，但數(shù)量怎么是15？ 數(shù)量 這里按規(guī)范應(yīng)該怎么開？
這發(fā)票是出自 一個名企 大企業(yè)，所以好奇 為什么 大企業(yè)的數(shù)量也亂開？ 莫非他們財務(wù)部很隨便，財務(wù)總監(jiān)很渣？還是說 數(shù)量這樣開對他們公司有什么益處？
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2019-11-27
王曉欲4年后大學(xué)畢業(yè)之際參加一次戶外探險畢業(yè)旅行，該旅行目前的市場預(yù)算費用為10000元，由于該活動在近期內(nèi)將持續(xù)受到越來越多年輕人的歡迎，費用將會有所上漲?？紤]通貨膨脹因素，王曉預(yù)計4年后自己參加該旅行所需費用為20000元，為此王曉參加了交通銀行畢業(yè)旅行儲蓄計劃，該計劃專門針對在校大學(xué)生設(shè)計，按年復(fù)利率10%計息，要求每學(xué)年末定期存入相應(yīng)賬戶相等金額，并在學(xué)生畢業(yè)當(dāng)年年末啟用。計算王曉應(yīng)在每年年末存入賬戶多少資金才能
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2023-11-06
請老師們點一下思路給學(xué)生：
探討三個主題：第一，有人真心不想提升工資，作為公司負(fù)責(zé)人管理人員應(yīng)該怎么辦？第二，聰明人一定想沒有人不想提升工資，但是財務(wù)賬面是負(fù)數(shù)，怎么辦？第三，我們大家真正集思廣益能想出一個解決的辦法嗎？從量化從公平從本質(zhì)從多維從簡單角度出發(fā)！流程：每人針對以上3點發(fā)表不少于3分鐘以上的個人觀點，未到自己發(fā)言的時候先記錄至少一條別人所說的觀點贊同的筆錄下來（如沒有贊同的也可以針對某個人的觀點進(jìn)行建議）
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2020-04-26
1）3日，以銀行存款支付當(dāng)月職工宿舍房租16 500元。該宿舍專供銷售人員免費居住。（2）10日，以銀行存款發(fā)放上月銷售機(jī)構(gòu)人員職工薪酬465 000元。應(yīng)付上月銷售人員職工薪酬總額為480 000元，按稅法規(guī)定應(yīng)代扣代繳的職工個人所得稅共計12 000元。發(fā)放時收回代墊職工家屬醫(yī)藥費3 000元。（3）17日至21日，銷售機(jī)構(gòu)職工張某休探親假5天，按照規(guī)定，確認(rèn)為非累積帶薪缺勤。（4）31日，確認(rèn)12月銷售機(jī)構(gòu)人員工資為560 000元。按國家規(guī)定計提標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險費為112 000元。基本醫(yī)
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2023-03-13
關(guān)于無形資產(chǎn)的攤銷，下列說法中正確的有（ ?。?A.企業(yè)獲得勘探開采黃金的特許權(quán) ,且合同明確規(guī)定該特許權(quán)在銷售黃金的收入總額達(dá)到某固
定的金額時失效，可以以收入為基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷
B.企業(yè)采用車流量法對高速公路經(jīng)營權(quán)進(jìn)行攤銷的，不屬于以包括使用無形資產(chǎn)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活
動產(chǎn)生的收入為基礎(chǔ)的攤銷方法
C.無形資產(chǎn)的攤銷金額應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益
D.企業(yè)選擇的無形資產(chǎn)攤銷方法，應(yīng)當(dāng)反映與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期消耗方式
這道題有哪些選項是對的
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2019-10-07
松濤旅行社面對老年社會的到來，專注于組織老年消費者出國游業(yè)務(wù)，并在業(yè)內(nèi)率先根據(jù)旅行中所在國家或地區(qū)的特點，開展健身、垂釣、攝影、休閑、美食品嘗與制作、探訪民居等活動。面對越來越多的慕名而來的消費者，該社在國內(nèi)設(shè)立了上百家分社或代理機(jī)構(gòu)，復(fù)制推廣上述業(yè)務(wù)模式，取得了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平的利潤率。從零散產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略選擇角度看，松濤旅行社的做法有（ ）。（2020年）
A．連鎖經(jīng)營或特許經(jīng)營
B．提高產(chǎn)品差異化程度
C．盡早發(fā)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)趨勢
D．目標(biāo)集聚
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2024-04-23
松濤旅行社面對老年社會的到來，專注于組織老年消費者出國游業(yè)務(wù)，并在業(yè)內(nèi)率先根據(jù)旅行中所在國家或地區(qū)的特點，開展健身、垂釣、攝影、休閑、美食品嘗與制作、探訪民居等活動。面對越來越多的慕名而來的消費者，該社在國內(nèi)設(shè)立了上百家分社或代理機(jī)構(gòu)，復(fù)制推廣上述業(yè)務(wù)模式，取得了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平的利潤率。從零散產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略選擇角度看，松濤旅行社的做法有（ ）。（2020年）
A．連鎖經(jīng)營或特許經(jīng)營
B．提高產(chǎn)品差異化程度
C．盡早發(fā)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)趨勢
D．目標(biāo)集聚
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2024-04-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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