卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產經營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票,注明支付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元,煙絲全部驗收入庫;(2)本月生產領用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產卷煙1500箱(標準箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運輸服務增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。計算可以抵扣的進項稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-05 07:54

當月可以抵扣進項稅額是
156+60*0.09=161.4

精選問題

老師早上好，公司（一般納稅人）的法人的名下有一輛吊問

你好，出租的話長期出租要開發票。而且對于小規模來說，它又不能抵扣。答
董老師，在線嗎？有問題想咨詢~ 問

同學你好晚上再來吧，我看了下董老師沒在線了答
付貨款給A公司，B公司做了暫估入賬，后來A公司說無法問

B 公司應做如下調整：沖銷暫估：借：庫存商品（紅字），貸：應付賬款 - 暫估（紅字）。調整科目：借：應付賬款 - A 公司，貸：其他應付款 - A 公司。考慮稅務：若暫估商品已銷售，匯算清繳時需調增應納稅所得額；涉及進項稅額轉出，借：庫存商品等，貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）。答
老師好，咨詢下，外幣交易的匯兌損益涉及會計科目主問

您好，是的，預收/預付賬款通常不進行期末匯兌折算，除非合同條款導致其性質變為貨幣性。答
老師，匯算清繳有9個黃色的提示，明明我財務報表填好問

您好，這個的話，可以截個圖我看看嗎，這個答

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