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老師，你好！請教一下，如果公司重新建賬，但是之前的賬務是采用財務和業務一體化的（用友）操作的，庫房那塊重新盤點后，這新的期初數據要怎么安排？我們這里是酒店餐飲業，比如之前是以中廚、吧臺、海鮮這些來入庫的，然后采用錄入采購入庫單后，審核后自動生化一張應付賬款－供應商的憑證，現在我的疑問是：盤點后，這些貨物要怎么重新入庫存，和供應商這一塊數據才能有所關聯？或者重新建賬后要怎么推算這期初數據？剛接觸這一塊，不太懂。麻煩老師指導一下。謝謝
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2016-10-27
甲企業按規定可以享受技術開發費加計扣除的政策，2019年，甲企業根據產品的市場需求，擬開發一系列新產品，技術項目開發計劃期為兩年，科研部門提出技術開發費預算需660萬元，第一年預算為300萬元，第二年預算為360萬元。據預測，在不考慮技術開發費用的前提下，企業第一年可實現利潤為300萬元，企業第二年可實現利潤為900萬元。假定企業所得稅稅率為25%，且無其他納稅調整事項。
請問如何重新安排兩年的技術開發費用支出，才能獲得最大限度的加計扣除稅？
這個題怎么做
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2021-06-06
.光明公司生產A產品，其中零件2012年需要18000個，如外購每個進價60元。如利用車間生產能力進行生產，每個零件的直接材料費30元，直接人工費20元，變動制造費用8元，固定制造費用6元，合計64元。該車間的設備如不接受自制任務，也不作其他安排。要求：決策2012年零件是自制還是外購。假定上題中自制零件方案需增添專用設備兩臺，每臺價值100000元，使用期限5年，假定沒有殘值，按直線法進行折舊，每年為40000元。
要求：根據這一變化，判斷該廠零部件是自制有利還是外購有利。
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2020-04-11
）1.2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-05-13
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-06-16
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-05-27
我想問一下混合性投資，收取的固定收益和管理費用增值稅問題，固定收益開利息發票，但是我們公司不是金額行業，我們能不能開這個利息發票？
我們公司的經營范圍；城市基礎設施、高科技項目投資管理，國有企業改制重組投資及其它項目投資、管理；互聯網接入服務；承接通信工程、計算機網絡工程；服務器托管；服務器出租；移動網增值電信服務；物業租賃；環保項目投資公固體廢棄物處理處置；危險廢物治理；生活垃圾經營性清掃；運輸及處理；污水處理及再生利用；環保工程施工（含特許經營項目）。 (依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動。）
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2020-12-23
1.員工工傷醫藥費、治療費、餐費計入：管理費用-福利費嗎
2.外聘的專家老師發生的火車費可以計算抵扣嗎，有一個老師不交社保但是工資在公司發，還有一個老師工資社保都不在公司，另外為外聘老師購買的夏涼被計入什么費用，專票可以抵扣嗎
3.員工買房子公司宴請的餐費也計入員工福利費嗎
4.公司內部的車位上面裝的橡膠定位器計入管理費用-物料消耗可以嗎
5.公司廠房開荒保潔吊裝費用計入什么費用，發票開的經營租賃-吊裝費
6.公司食堂購買的垃圾桶、重油污凈、保溫臺可以計入管理費用-低值易耗品嗎
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2024-05-28
案例討論
38歲的程某是錦化化工集團氯堿股份有限公司聚醚分廠八萬噸環氧丙烷車間工段長。程某在任職期間，發現在對本廠丙烯（環氧丙烷原料）回收裝置的尾氣排放進行控制后，可使丙烯消耗降低，進而提高環氧丙烷產量，產生超過公司計劃的“余量”。為此，程某曾問過企業有關負責人：“我們超額完成生產計劃，能不能多發點獎金？”得到的回答是：“我們沒有這個權利。”這就造成了一種局面：一方面職工超額完成產量的積極性得不到鼓勵；另一方面，節能回收裝置長期得不到有效利用，大量的環氧丙烷隨著尾氣排放消耗掉。于是，程某就從生產的源頭開始，買通了車間主任、段長、班長，為其提供貨源；對計量人員、門衛施以小恩小惠，用空車票充當重車票出廠，買通監控人員，刪除監控錄像。這樣，自2002年3月到2006年1月間，以程某為首的犯罪團伙先后作案100余起，共盜竊本單位環氧丙烷和聚醚3500余噸，每人每次所得少則數千元，最高達到15萬元。可見，程某等人的合謀串通行為形成“侵占國有資產一條龍”，破壞了內部控制交叉控制的功能，內部控制制度形同虛設。
要求：（1）內部控制的局限性可以概括為幾個方面？（2）該案例中體現了內部控制的哪方面局限
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2020-03-22
請問把子公司的研發費用變成母公司委托給子公司的研發費用來合理減稅可以做到嗎 合法嗎
子公司研發項目變成母公司委托給子公司的研發項目
將子公司的研發費用變為母公司委托給子公司的研發費用，從財務管理的角度看，是一種常見的集團內部業務安排。如果這樣的安排是真實的商業活動，符合稅法規定，按照合同約定進行，并能提供相應的商業憑證，那么是合法的。
這么做的目的通常是為了利用母公司可能存在的研發費用加計扣除的稅收優惠，以實現整個集團的稅負優化。
不過，需要注意的是，這種做法必須滿足以下條件以確保合法合規：
1. 有明確的商業目的和客觀的業務實質。
2. 需要有正式的委托研發合同。
3. 研發費用的計算、確認應符合稅法規定。
4. 相關的研發活動要有詳細的項目記錄和費用憑證。
5. 跨區域進行的時候，要考慮相關地區的稅法規定，確保符合兩地稅務要求。
另外，稅務部門可能會對集團內部的研發費用轉移進行關注，以確保這種轉移不是簡單的為了逃避稅款。因此，在實際操作過程中需要謹慎處理，最好咨詢專業的稅務顧問。
需要先將子公司項目轉讓給母公司再委托嗎，還是可以直接委托
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2023-12-19
1.2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發有限公司、桐廬十里洲農業綜合開發有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
學堂用戶jbf5gt
于 2022-05-13 10:55 發布
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2022-06-03
企業的經營范圍為:銷售機械設備、環保設備、專用設備、通用設備、通訊設備、電氣機械、電子器件及元件、儀器儀表、五金交電（不含電動自行車）、家用電器、計算機、軟件及輔助設備、化工產品（不含危險化學品及易制毒品）；維修家用電器；熱力供應（燃煤、燃油除外）；專業承包、施工總承包、勞務分包；建筑物清潔服務；城市園林綠化；大氣污染治理；城市地下公共設施的管理；城市道路養護。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）
這個經營范圍可以開建筑服務*安裝服務嗎
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2023-01-13
某汽車公司為一般納稅人
1）銷售自產小汽車 50 輛,開具增值稅專用發票上注明價款 550 萬元。另外，向購買方收取價外費用 3.39萬元
萬元。
2)售自產摩托車（排氣量為300豪升）開具普通發票上注明銷售額為56.5萬元
3)購進各種生產用原材料，從銷售方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額合計為70萬元，支付運輸公司開具的增值稅專用發票上注明的運費3萬元，增值稅 0.27 萬元。
注:摩托車適用的消費稅稅率為10%;小汽車適用的消費稅稅率為 5%。計算該公司本月應納增值稅稅額和消費稅稅額。
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2022-05-16
1.一家全國性的家電連鎖公司近來發現其財務出現了問題，沒有足夠的現金流量
來為其長期發展融資。此外，這家公司的資產負債率已接近其與銀行達成的貸款協
議中規定的上限了。該公司的主管運營的副總裁張總建議：
“我們可以通過賣掉現
有門店并將其租回的方式籌集我們發展所需的現金。這種融資方式的融資成本相對
較低，而且這既不會違反現有債務協議中所規定的資產負債率，也不會違反利息保
障倍數的規定。
”你贊同他的分析嗎
？為什么
？如果你是為該公司貸款的銀行，你
如何看待這樣的融資安排
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2021-05-24
我公司是做跨境旅行中間商的，在飛豬平臺掛店鋪讓客人拍行程付款，然后通過另一個軟件將客人行程信息對接到當地旅游商安排行程。飛豬平臺確認收入，另一個軟件確認成本，中間的差額就是我們的利潤。
一個自然月里面的訂單收入一般要延后至少15天才能到賬，沒有具體統一的到賬頻率，而且中間發生全部或者部分退款的很多，我想知道這種情況下，如何去核對平臺訂單金額與實際到賬金額？以怎樣一個對賬期間來校隊比較合適？
收入是人名幣結算，成本是泰銖結算，這種情況下金蝶賬如何建立？
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2019-07-30
【案例】一般納稅人甲公司執行《企業會計準則》，營改增之
前取得，對出租房屋作為投資性房地產進行核算，采用成本法進行
后續計量；2018年9月1日，甲公司將一排臨街門面房出租給乙公司，
雙方簽訂了經營租賃合同。合同約定：租賃期限為2018年9月1日至
2021年12月31日，月租金10萬元（不含稅），其中2018年9月至
12月為免租期；租金每年支付一次，乙公司應分別于2018年9月1日、
2019年9月1日、2020年9月1日支付租金120萬元及增值稅稅額6萬
元。雙方如約履行了合同，甲公司在如期收到租金時開具了增值稅
專用發票。
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2022-12-08
4.中國公民王五:2020年取得1月工資15000 元,2019年的年終獎30000 元(并入綜合所鈉稅);2月工資 20000 元:3月工資15000 元;4月工資為18000元。五險一金每月撤納500o 元;購買了一份符合條件的稅優型商業健康保險(扣除限額為每月200 元)。有一個正在上中學的兒子,經夫妻約定,子女教育費由王五按扣除標準的100%扣除;經夫妻雙方約定,首套住房貸教利息支出由王五按扣除標準的100%扣除;父親年齡62歲,有一個妹妹。根據上述資科。速樣正確答案,排寫出計算過程(2020年1月應預扣預嫩的所得稅額為(遠。A1025.2 B .954.0C.9192D.1010.8
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2021-12-17
老師，你好，請問我這經營范圍是生產型還是銷售型的，謝謝！ 電子產品、五金配件、汽車用品、汽車配件、導航儀、行車記錄儀等汽車電子產品、電動車、滑板車、獨輪車、電子智能吸塵器、智能數碼產品、手機、路由器、上網卡、手表，智能電子手表、智能排插、洗碗機、晾衣架、風扇、空調（扇）、冰箱；廚具產品、電鍋、油煙機、熱水器、燃氣灶、集成灶、床上用品、工藝品(象牙及其制品除外)、機械設備、榨油機、破壁機、凈水器、凈化器、智能鎖、旅游戶外用品、美容產品、化妝品、成人用品、安防產品、監控設備技術開發與銷售；國內貿易、貨物及技術進出口。
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2020-04-28
假設你是某公司的經理，你招聘了一名很有希望的年輕下屬并在工作上給了他許多的指導和關心。可現在，你聽到一些小道消息，說其他職員認為你對這位年輕人過于關心了。這時，你應該怎么辦?
A.給這個年輕人安排一項重要工作，讓他向其他職員證明他的能力。
B．疏遠這個年輕人，接近其他職員，以證明你是公平對待每個人的。
C.重新評價這個年輕人的能力和潛力，據此決定下一步應該怎樣做。
D.不理會小道消息，繼續現在的做法。
問題：請你從這四種方案中選擇效果最好的一種方案并說明理由。
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2019-01-04
針對客戶關系和具體業務的接受與保持的質量目標，下列說法中，錯誤的是（ ）。
A．充分考慮了會計師事務所針對業務的性質和具體情況以及客戶的誠信和道德價值觀，獲取了足以支持接受或保持某項客戶關系或具體業務的充分信息
B．會計師事務所無須考慮客戶的誠信和道德價值觀問題
C．會計師事務所在財務和運營方面對優先事項的安排，并不會導致對是否接受或保持客戶關系或具體業務作出不恰當的判斷
D．充分考慮了會計師事務所是否具備按照適用的法律法規和職業準則的規定執行業務的能力
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2024-07-11
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