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公司16年6月買了一個固定資產，第一次支付貨款的時候收到了28萬的發票，掛借固定資產 貸銀行存款28萬。今年5月才發現還有一筆質保金，又支付了1.4萬的質保金，以對方的請款函為依據掛借 其他應付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發票的問題，才知道16年8月這筆質保金的發票已經開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發票，現在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應付款1.4萬。這樣的情況怎么處理呀？
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2017-08-04
老師，你好！我公司是一家房地產開發企業，在核算開發間接費時，查閱相關資料。上面有一項寫明，開發間接費時包括：1、工程管理費2、營銷設施建造費3、物業管理完善費。其中第2項營銷設施建造費包括：廣告設施及發布費，銷售環境改造費，臨時銷售通道的設計、工程、裝飾費等，這塊比較模糊，有的地方說這塊不屬于開發間接費，請教老師，關于這塊實務中到底算不算開發間接費呢，有沒有相關的國稅函規定這塊的？
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2016-12-04
老師，您好！現有一業務涉稅問題跟您咨詢如下： 我司與A客戶簽訂購銷合同，我司銷售貨物給A，現A委托我司將該合同全部貨物轉售給B（由我司直接與B簽訂購銷合同，另我司取得A的委托銷售函），因商品跌價，轉售價格低于與原銷售給A的價格，價差部分由A補齊給我司。 問題：我司代A轉售B的業務我司正常開具13%貨物買賣增值稅發票，我司收取A的價差部分是否需要開具發票，若需開票是按照貨物貿易開票嗎？
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2023-08-08
發貨前再三和貨代確認需要單獨報關，貨代答應好好的，也給我們報包含報關費在內的價格。我們是6月16號發貨的，6月19號貨代收到的貨，由于中間端午假期，我六月23號發送報關資料給貨代，他告訴我貨已經到泰國內倉庫，忘記報關且無法報關了，期間沒問我要過報關資料。且之前說好的是海運，私自更換了陸運。現在要求我們支付運費，貨物壓在倉庫不派送，僵持了一個星期，已發告知函給貨代.貨代不理，同時貨客戶非常著急。應該怎么做？
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2023-07-01
根據《國家稅務總局關于加強免征增值稅貨物專用發票管理的通知》(國稅函〔2005〕780號)規定：“增值稅一般納稅人(以下簡稱‘一般納稅人’)銷售免稅貨物，一律不得開具專用發票(國有糧食購銷企業銷售免稅糧食除外)。如違反規定開具專用發票的，則對其開具的銷售額依照增值稅適用稅率全額征收增值稅，不得抵扣進項稅額，并按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則的有關規定予以處罰。”這里的管理辦法及實施細則是什么
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2020-07-22
老師，辦理臨時存款賬戶，銀行需要集團公司法人身份證復印件，營業執照復印件，開戶許可證復印件，才能辦理，我們是在烏魯木齊開立臨時存款賬戶，烏魯木齊工行要求北京工行代理見證原件，如果沒有問題北京工行給烏魯木齊工行回函即可，我的問題是，得是代理見證之后我們帶著復印件去烏魯木齊工行辦理開戶才可以是嘛，可不可以在不見證原件的情況下直接帶著復印件去辦理開戶呢，麻煩老師解答一下
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2019-06-04
3）甲公司與非關聯方乙公司就工程價款產生爭議，雙方共同委托工程造價專家對項目造價進行審計，并根據審計結果確定了工程價款，甲公司對建造成本進行了調整。A注冊會計師擬不了解該專家的工作，直接向乙公司寄發詢證函。
為什么注冊會計師應當了解此處的專家工作？一般商業行為，只要雙方都認可，專家做了什么工作與審計工作有什么關系？
反過來，如果乙公司不認可專家的工作，注冊會計師了解專家工作又有什么用？
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2024-05-27
王老師，還是接工程施工那個問題，再問一下，象這種情況，在財務軟件里在報表存貨及預收那里就要重新設置公式取數了吧，這個公式那不是變來變去的啊？當工程施工大于工程結算時，記入存貨，當工程施工小于工程結算時，記入預收帳款，每個月都要根據實際經營情況，調整報表公式？因為這不象我們平時做數據表格時，還可以用IF函數來區別一下，在什么情況下記入存貨，什么情況下記入預收，軟件中怎么用IF呢，無法這樣設置的
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2016-10-12
1)歐維公司擁有一項長期股權投資中,有一占股70%的境外子公司,投資額為400萬元，因受條件限制，注冊會計師無法去現場審計，所發出的詢證函也沒有回音;
(3)歐維公司2016年11月2日 購進為近期內出售而持有的可流通股票，其賬面成本為1200萬元，資產負債表日，上述股票總市價已升至1700萬元，注冊會計師劉林要求歐維公司調整此投資持有期間的公允價值變化，歐維公司未接受這一建議;
考慮重要水平確定審計意見類型
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2021-12-15
您好，A公司是B公司（LP）與C公司（GP）成立的有限合伙企業，主營業務是基金投資。
C公司是基金管理公司，給B公司出具一份基金繳款函，內容為：B公司支付1000萬投資款給A公司賬戶，占A公司99%的股份；B公司支付100萬（5年基金管理費）給C公司賬戶，C公司給B公司開具普通發票（100萬）。B公司完成付款后，對這1000萬與100萬分別如何記賬？
對于1000萬：
借：交易性金融資產-成本 1000萬
或：借：長期股權投資-成本 1000萬 ？
對于100萬呢？
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2020-07-31
We see.復合函數就是就是你是男是女快說快說就是不是不是不僅僅氨基酸寶貝笨蛋笨蛋并肩作戰看著就再看看隨隨便便就是睡覺睡覺爸爸三百字周峻緯不是吧不是吧是不是。是不是快四十被不是不是設備貝貝貝思思不是不是不愛惜自己是不對不對不是吧不是吧是不是白色開始不聞不問不是吧不是吧是不是北京四十幾歲寶寶上班不上班思想覺悟叫我爸爸我寶貝不對不對不對不對就死死額額彼得堡是必須的v的哈哈據需
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2022-06-02
請問老師，A公司是B公司與C公司成立的有限合伙企業，主營業務是基金投資。
①C公司是基金管理公司，給B公司出具一份基金繳款函，內容為：B公司支付1000萬投資款給A公司賬戶，占A公司99%的股份；
②B公司支付100萬（5年基金管理費）給C公司賬戶，C公司給B公司開具普通發票（100萬）。B公司完成付款后，對這1000萬與100萬分別如何記賬？
對于1000萬是：
借：交易性金融資產-成本 1000萬
或：借：長期股權投資-成本 1000萬 嗎？
對于100萬呢？
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2020-07-31
【河南稅務】按照《國家稅務總局河南省稅務局關于推廣稅務文書電子送達工作的通知》（豫稅函[2021]116號）文件要求，從2021年9月1日起在全省推廣稅務文書電子送達工作。
請登錄電子稅務局進行操作，步驟首頁-【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【資格信息報告】-【簽訂稅務文書電子送達確認書】
點擊【我確認】，出現彈窗提示“確認成功”，代表【簽訂稅務文書電子送達確認書】簽訂成功，可以關閉頁面。
老師，請問這個稅務文書電子送達是個什么？
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2021-09-15
（4）廣告費和業務宣傳費支出
被審核單位2019年度稅前實際列支廣告費和業務宣傳費0.00元，根據《企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第四十四條、《關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第七條、《關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》（國稅函[2009]202號）第一條、《關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]48號）及《關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2017]41號）文件的規定，本年符合條件廣告費和業務宣傳費支出0.00元（實際列支廣告費和業務宣傳費0.00元-不允許扣除的廣告費和業務宣傳費支出0.00元），本年計算的廣告費和業務宣傳費扣除限額（銷售<營業>收入0.00元×稅收規定的扣除率0.00%），審核確認稅收金額0.00元，以前年度累計結轉扣除額0.00元，本年扣除的以前年度結轉額0.00元，按照分攤協議歸集至其他關聯方的廣告費和業務宣傳費0.00元，按照分攤協議從其他關聯方歸集至被審核單位的廣告費和業務宣傳費0.00元，本期無發生，稅審底稿還計算括弧的公
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2020-05-20
一個位于省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府所在地城區的項目某季度未完工產品的收入，預繳計算：
1、國稅函（2008）299號文。。。在未完工前采取預售方式銷售取得的預售收入，按照規定的預計利潤率分季(或月)計算出預計利潤額，計入利潤總額預繳。
根據規定計算公式：（未完工的預售收入×計稅毛利率+利潤總額）×25%
2、國稅發（2009）31號文第九條企業銷售未完工開發產品取得的收入，應先按預計計稅毛利率分季(或月)計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額。
根據
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2016-12-27
甲公司于2021年121脊購入某公司于當發行的5年期,當次還本,分期付息的公司債券,次年123米支付利息,票面年利率5%,面值總額3000萬元,實際支付價款為3130萬元,另支付交易費用2.27萬元,實際利率4%。甲公司根據其管理該債券的業務模式和該債券的合同現金流量特征,將該債券分類為以攤余成本計量的金融資產。要求:(1)編制2021年121秦相關會計分錄。(2)編制2021年12231春相關會計分錄。(3)編制2022年12函31相關會計分錄。(4)編制2023年12|米出售(3200)的相關會計分錄。|
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2024-03-28
1、注冊會計師在對財務報表審計時，了解到被審計單位將發出商品作為銷售收入確認的時點，摘錄注冊會計師執行與銷售與收款相關的審計程序如下：
(1)檢查被審計單位是否定期向客戶寄送對賬單;
(2)檢查登記入賬的銷售業務所附的發運憑證、銷售發票等;
(3)檢查銷售發票、發運單是否連續編號;
(4)賒銷及現金折扣是否由專人進行審批;
(5)對大額應收賬款進行函證。
針對上述(1)至(5)項所執行的審計程序，逐項指出與銷售收入和應收賬款的哪項認定直接相關。
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2022-04-08
2023年4月1日，甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同，約定甲公司向乙公司購買機床一臺，價格為300萬元。同時，丙公司向乙公司出具一份內容為“丙公司愿為甲公司應付乙公司300萬元機床貨款承擔保證責任”的保函，乙公司接收且未提出異議。之后，由于市場變化，甲公司、乙公司雙方協商同意將機床價格變更為350萬元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機床后，甲公司無力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據合同法律制度的規定，下列表述中，正確的有
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2024-02-08
國稅函〔2009〕312 號：凡企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，
該企業對外借款所發生的利息，相當于投資者實繳資本額與在規定期限內應繳資
本額的差額應計付的利息，其不屬于企業合理的支出，應由企業投資者負擔，不
得在計算企業應納稅所得額時扣除。
針對于這個條例，沒有明白，比如企業在2020年增加了注冊資本50萬，但是沒有實繳資金，那發生在2020年度借款109萬利息支出，不允許稅前扣除是嗎？還是說未交資本金50萬那部分的資本金不允許扣除
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2021-05-11
2021年3月，甲公司從乙公司購進了一批農藥制劑，價稅合計60萬，2021年5月甲公司因賬上余額不足，讓其關聯公司丙公司通過對公戶銀行轉賬代為支付給乙公司貨款60萬元，請問：乙公司要在賬上確認該收款屬于甲公司的貨款，需要對方提供什么附件（ ）
A.需要甲公司提供簽章說明乙公司代為支付貨款的函證。
B.需要丙公司提供銀行付款底單。
C.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托收款書。
D.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托付款書。
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2022-04-12
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