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老師，我公司是一家建筑勞務(wù)公司，業(yè)主打工程款750萬元，但要求我們先開發(fā)票過去，其中有200萬是交農(nóng)民工工資保證金，打到農(nóng)民工工資專戶里不能動(dòng)的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發(fā)票，但實(shí)際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認(rèn)收入可以不確認(rèn)已開出票的750萬嗎
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2019-10-29
老師好，供應(yīng)商在2022年開出2873000元發(fā)票給我們，我們支付了536200元，我公司年末應(yīng)付款余額是2336800元，年末供應(yīng)商發(fā)出企業(yè)詢證函，往來款部分是這樣標(biāo)示的，應(yīng)收貴單位款是2573101.89元，開票應(yīng)收款2584800元，暫估應(yīng)收款是-11698.11元，2584800+（-11698.11）＝2573101.89元，我咨詢了對方的審計(jì)公司，審計(jì)公司說是質(zhì)保金，那我應(yīng)該怎樣跟對方對賬，我作為應(yīng)付方，我需要計(jì)提質(zhì)保金嗎
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2023-04-13
老師，您好！我們出口的客戶公司名稱變更了，但是出口的資料已經(jīng)全部做好也已經(jīng)報(bào)關(guān)出口快到港了，由于對方海關(guān)抽檢，客戶要求把商業(yè)發(fā)票、提單和電放單全部改成變更后新公司的名字，對方公司只給了我們一份開票名稱變更的通知函。請問如果我現(xiàn)在變更了，會(huì)影響我出口退稅嗎？貨款是舊公司名稱匯過來的
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2019-06-25
AA公司擬向銀行申請長期借款，用于建造一新廠房，借款金額100000元，銀行貸款利率為8%，借款年限為4年，有三種還款方式:
(1)每年年末還25000元本金及所欠利息;(2)在4年中每年末等額償還;
(3)在第4年末一次性全部還本付息。要求:
(1)在“第1題”表頁設(shè)計(jì)表格分別利用函數(shù)計(jì)算每年到期償付、每年到期尚欠本金及4年總付款額
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2023-10-30
老師你好，我是A公司，對B公司開具了一張50萬元的專用發(fā)票，我公司也是小規(guī)模納稅人，但這張票是幫C某代開的（實(shí)際收款 人是C某），結(jié)果B公司要A開票的同時(shí)寫一分委托付款的函，意思就是要B公司直接付款給C某，不經(jīng)過我A公司，我想這個(gè)帳務(wù)怎么平呀？即：A、B二家公司怎么平帳？麻煩寫出平帳的會(huì)計(jì)科目，謝謝！
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2020-11-25
老師，我同一電子表格中的兩個(gè)表格，一個(gè)是從庫存中導(dǎo)出來的，一個(gè)是實(shí)際庫存表，現(xiàn)在用lvlook函數(shù)查找值，為什么查找出來只有一個(gè)有值，其它的都不對，如果是公式錯(cuò)了的話就應(yīng)該一個(gè)也找不到，現(xiàn)在找到一個(gè)，其它全不對，是什么原因呢，庫存商品名稱在兩個(gè)表中都是一樣的，只找到了一個(gè)對應(yīng)值，會(huì)是哪出問題了
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2020-07-28
國稅函 2010 年 157 號規(guī)定：可減半征收企業(yè)所得稅的所得，是居民企業(yè)應(yīng)就該部分所
得單獨(dú)核算并依照 25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。 不是很理解 比如轉(zhuǎn)讓所得額600萬 500萬免稅 600-500=100 100*0.5*0.25（是這個(gè)意思嗎） 這里的25%是固定的基本 不會(huì)存在小微：100*0.5*0.25*0.2 （因?yàn)樗妙~就超過300萬 不會(huì)存在） 高企（15%）不會(huì)存在100*0.5*0.15
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2024-06-08
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。每年顧問費(fèi)為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%
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2022-05-10
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。每年顧問費(fèi)為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%
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2022-05-11
3.某注冊會(huì)計(jì)師20×7年3月份完成了對A公司20×6年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作。該公司的資產(chǎn)總額500萬元，利潤總額100萬元。
（3）A公司存貨約占資產(chǎn)總額的50%，因?yàn)槲恢煤托再|(zhì)特殊，注冊會(huì)計(jì)師無法實(shí)施監(jiān)盤，且無法實(shí)施相應(yīng)的替代審計(jì)程序。
（4）A公司的應(yīng)收賬款總額為400萬元，對于其中的270萬元應(yīng)收賬款，注冊會(huì)計(jì)師沒有收到函證回函。同時(shí)，由于A公司缺少相應(yīng)的原始憑證，注冊會(huì)計(jì)師也沒有辦法對此實(shí)施相應(yīng)的替代審計(jì)程序。
（5）注冊會(huì)計(jì)師在閱讀A公司的其他信息時(shí)，發(fā)現(xiàn)與已審計(jì)的20×6年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大不一致。注冊會(huì)計(jì)師確定需要修改已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，但遭到A公司管理層的拒絕，此時(shí)審計(jì)報(bào)告已提交給被審計(jì)單位。
要求：
逐項(xiàng)分析上述5種情況，分別對每種情況指出應(yīng)出具的審計(jì)報(bào)告的類型，并簡要說明理由。
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2021-06-09
今年11月份新開公司（小規(guī)模納稅人、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），賬上無錢（沒有經(jīng)營），但支出了印章費(fèi)用等、交了2.5元的印花稅，都是個(gè)人先墊付。1、按照“企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規(guī)定執(zhí)行。”2、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條：新稅法中開（籌）辦費(fèi)未明確列作長期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。企業(yè)在新稅法實(shí)施以前年度的未攤銷完的開辦費(fèi)，也可根據(jù)上述規(guī)定處理。
如何做會(huì)計(jì)分錄？年末如何處理？謝謝！
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2019-12-18
對應(yīng)收賬款進(jìn)行發(fā)函詢證，收到回函后發(fā) 現(xiàn)應(yīng)收款中存在如下問題：（1）金德公司“應(yīng)收賬款－－民生公司”明細(xì)賬的余額為 402000 元，而民生公 司賬上記錄為 922000 元。原因是金德公司于 2x21 年 12 月 20 日銷售給民生公司 一批貨物，已開出發(fā)票，貨已發(fā)出，但未確認(rèn)收入，而民生公司已經(jīng)入賬。金德 公司銷售價(jià)格是以成本加價(jià) 30％來確定的。 （2）金德公司“應(yīng)收賬款－－健民公司”明細(xì)賬的余額為 1360000 元，而健民 公司賬上記錄為 800000 元。原來健民公司于 2x21 年 12 月 28 日已付出 560000 元，而這筆賬款尚未到達(dá)金德公司。 （3）金德公司“應(yīng)收賬款－－明達(dá)公司”明細(xì)賬的余額為 1174000 元，而明達(dá) 公司賬上記錄為 1080000 元。原因是 2x21 年 1 月 16 日有 54000 元的貨物發(fā)生變 質(zhì)，金德公司同意退貨并已開出紅字發(fā)票，但尚未入賬，另外金德公司將 40000 元作為傭金支付給業(yè)務(wù)員。（1）作為一名準(zhǔn)會(huì)計(jì)從業(yè)人員，針對上述問題應(yīng)做何調(diào)整？
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2021-12-12
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。每年顧問費(fèi)為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%
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2022-05-05
（1）2020年1月1日。公司通過收購取得子公司B公司。由于B公司賬目混亂。A公司管理層決定在編制2020年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)不將其納入合并范國。B公司2020年度的營業(yè)收入和稅前利潤約占公司未審合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目的49％。（2）2020年10月，上市公司C公司因涉嫌信息披露違規(guī)被證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案稽查。截至審計(jì)報(bào)告日，尚無稽查結(jié)論。管理層在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露了上述事項(xiàng)。
（3）D公司2020年12月31日應(yīng)收賬款總額為390萬元，其中有筆10萬元的應(yīng)收賬款，注冊會(huì)計(jì)師沒有收到函證回函，同時(shí)由于D公司缺乏相應(yīng)的原始憑證。注冊會(huì)計(jì)師也沒有辦法實(shí)施替代程序，注冊會(huì)計(jì)師確定的D公司報(bào)表整體重要性水平是100萬元。
注冊會(huì)計(jì)師分別應(yīng)出具何種意見的審計(jì)報(bào)告和理由
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2021-12-26
（1）績效考核依次按照承接新客戶數(shù)量、完成項(xiàng)目數(shù)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量評價(jià)結(jié)果計(jì)算加權(quán)平均分，分?jǐn)?shù)排名靠前的員工優(yōu)先獲得晉升。
（2）審計(jì)部員工須每年簽署其遵守事務(wù)所獨(dú)立性政策和程序的書面確認(rèn)函，其他部門員工須每三年簽署一次該書面確認(rèn)函。
（3）對上市實(shí)體財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)施項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核，其他業(yè)務(wù)是否實(shí)施項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核由各業(yè)務(wù)部門的主管合伙人決定。
（4）項(xiàng)目組根據(jù)事務(wù)所制定的模板和具體業(yè)務(wù)情況編制業(yè)務(wù)工作底稿，經(jīng)質(zhì)量管理部門批準(zhǔn)，可以參考其他同行業(yè)項(xiàng)目組的工作底稿對其加以修改。
（5）審計(jì)業(yè)務(wù)的工作底稿應(yīng)在業(yè)務(wù)報(bào)告日后60日內(nèi)歸檔，如果審計(jì)業(yè)務(wù)中止，應(yīng)妥善保存，直至業(yè)務(wù)重啟。
要求：逐項(xiàng)指出ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量管理制度的內(nèi)容是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
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2022-04-15
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。每年顧問費(fèi)為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年
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2023-10-31
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。每年顧問費(fèi)為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%
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2022-03-20
王悅是某領(lǐng)域的知名專家。近日，他接到一家上市公司的工作邀請函。邀請函的主要內(nèi)容如下：1.擔(dān)任公司顧問，期限5年；2.每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天；3.每年顧問費(fèi)為15萬元；4.提供公司所在地城市住房一套，價(jià)值100萬元。 ?
王悅對以上工作待遇很滿意，對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究，因此決定接受邀請，但他不愿意接受住房，因?yàn)槊吭鹿ぷ?天，只需要住賓館就行，于是他向公司提出是否能將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了他的請求，決定可以在今后5年每年年初給王悅支付22萬元的住房補(bǔ)貼。 ?
收到通知后，王悅又猶豫了，因?yàn)槿绻邮芄咀》浚梢詫⒆》砍鍪郏鄢蹆r(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi)，他可以獲得95萬元，而接受住房補(bǔ)貼，則每年年初他將可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率是4%。
?問題：請運(yùn)用貨幣時(shí)間價(jià)值理論，幫助王悅做出正確選擇
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2023-02-25
.王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
老師我做的是每年住房補(bǔ)貼的現(xiàn)值是=22*【（P/A，4%，4）+1】＝101.86
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2022-06-12
請問一下，我們公司有一張17年的海關(guān)票，之前未抵扣，現(xiàn)在政策改變了17年及以后可以在發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行勾選認(rèn)證，但是這張海關(guān)票增值稅查詢不到，所以發(fā)函到了海關(guān)，然后稅局出具了這個(gè)通知書，我拿著這個(gè)通知書要怎么去申報(bào)抵扣，在我在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅的時(shí)候，金稅盤里沒有這筆數(shù)據(jù)，我應(yīng)該在申報(bào)的時(shí)候填在哪里呢
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2020-07-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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