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老師，我公司是一家建筑勞務公司，業主打工程款750萬元，但要求我們先開發票過去，其中有200萬是交農民工工資保證金，打到農民工工資專戶里不能動的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發票，但實際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認收入可以不確認已開出票的750萬嗎
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2019-10-29
老師好，供應商在2022年開出2873000元發票給我們，我們支付了536200元，我公司年末應付款余額是2336800元，年末供應商發出企業詢證函，往來款部分是這樣標示的，應收貴單位款是2573101.89元，開票應收款2584800元，暫估應收款是-11698.11元，2584800+（-11698.11）＝2573101.89元，我咨詢了對方的審計公司，審計公司說是質保金，那我應該怎樣跟對方對賬，我作為應付方，我需要計提質保金嗎
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2023-04-13
老師，您好！我們出口的客戶公司名稱變更了，但是出口的資料已經全部做好也已經報關出口快到港了，由于對方海關抽檢，客戶要求把商業發票、提單和電放單全部改成變更后新公司的名字，對方公司只給了我們一份開票名稱變更的通知函。請問如果我現在變更了，會影響我出口退稅嗎？貨款是舊公司名稱匯過來的
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2019-06-25
AA公司擬向銀行申請長期借款，用于建造一新廠房，借款金額100000元，銀行貸款利率為8%，借款年限為4年，有三種還款方式:
(1)每年年末還25000元本金及所欠利息;(2)在4年中每年末等額償還;
(3)在第4年末一次性全部還本付息。要求:
(1)在“第1題”表頁設計表格分別利用函數計算每年到期償付、每年到期尚欠本金及4年總付款額
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2023-10-30
老師你好，我是A公司，對B公司開具了一張50萬元的專用發票，我公司也是小規模納稅人，但這張票是幫C某代開的（實際收款 人是C某），結果B公司要A開票的同時寫一分委托付款的函，意思就是要B公司直接付款給C某，不經過我A公司，我想這個帳務怎么平呀？即：A、B二家公司怎么平帳？麻煩寫出平帳的會計科目，謝謝！
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2020-11-25
老師，我同一電子表格中的兩個表格，一個是從庫存中導出來的，一個是實際庫存表，現在用lvlook函數查找值，為什么查找出來只有一個有值，其它的都不對，如果是公式錯了的話就應該一個也找不到，現在找到一個，其它全不對，是什么原因呢，庫存商品名稱在兩個表中都是一樣的，只找到了一個對應值，會是哪出問題了
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2020-07-28
國稅函 2010 年 157 號規定：可減半征收企業所得稅的所得，是居民企業應就該部分所
得單獨核算并依照 25%的法定稅率減半征收企業所得稅。 不是很理解 比如轉讓所得額600萬 500萬免稅 600-500=100 100*0.5*0.25（是這個意思嗎） 這里的25%是固定的基本 不會存在小微：100*0.5*0.25*0.2 （因為所得額就超過300萬 不會存在） 高企（15%）不會存在100*0.5*0.15
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2024-06-08
王月是國際某領域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:擔任公司顧問工作期限為5年。每個月到公司指導工作2天。每年顧問費為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年存款利率為4%
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2022-05-10
王月是國際某領域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:擔任公司顧問工作期限為5年。每個月到公司指導工作2天。每年顧問費為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年存款利率為4%
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2022-05-11
3.某注冊會計師20×7年3月份完成了對A公司20×6年度財務報表的審計工作。該公司的資產總額500萬元，利潤總額100萬元。
（3）A公司存貨約占資產總額的50%，因為位置和性質特殊，注冊會計師無法實施監盤，且無法實施相應的替代審計程序。
（4）A公司的應收賬款總額為400萬元，對于其中的270萬元應收賬款，注冊會計師沒有收到函證回函。同時，由于A公司缺少相應的原始憑證，注冊會計師也沒有辦法對此實施相應的替代審計程序。
（5）注冊會計師在閱讀A公司的其他信息時，發現與已審計的20×6年度財務報表存在重大不一致。注冊會計師確定需要修改已審計的財務報表，但遭到A公司管理層的拒絕，此時審計報告已提交給被審計單位。
要求：
逐項分析上述5種情況，分別對每種情況指出應出具的審計報告的類型，并簡要說明理由。
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2021-06-09
今年11月份新開公司（小規模納稅人、小企業會計準則），賬上無錢（沒有經營），但支出了印章費用等、交了2.5元的印花稅，都是個人先墊付。1、按照“企業自開始生產經營的年度，為開始計算企業損益的年度。企業從事生產經營之前進行籌辦活動期間發生籌辦費用支出，不得計算為當期的虧損，應按照《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規定執行。”2、《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條：新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。企業在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，也可根據上述規定處理。
如何做會計分錄？年末如何處理？謝謝！
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2019-12-18
對應收賬款進行發函詢證，收到回函后發 現應收款中存在如下問題：（1）金德公司“應收賬款－－民生公司”明細賬的余額為 402000 元，而民生公 司賬上記錄為 922000 元。原因是金德公司于 2x21 年 12 月 20 日銷售給民生公司 一批貨物，已開出發票，貨已發出，但未確認收入，而民生公司已經入賬。金德 公司銷售價格是以成本加價 30％來確定的。 （2）金德公司“應收賬款－－健民公司”明細賬的余額為 1360000 元，而健民 公司賬上記錄為 800000 元。原來健民公司于 2x21 年 12 月 28 日已付出 560000 元，而這筆賬款尚未到達金德公司。 （3）金德公司“應收賬款－－明達公司”明細賬的余額為 1174000 元，而明達 公司賬上記錄為 1080000 元。原因是 2x21 年 1 月 16 日有 54000 元的貨物發生變 質，金德公司同意退貨并已開出紅字發票，但尚未入賬，另外金德公司將 40000 元作為傭金支付給業務員。（1）作為一名準會計從業人員，針對上述問題應做何調整？
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2021-12-12
王月是國際某領域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:擔任公司顧問工作期限為5年。每個月到公司指導工作2天。每年顧問費為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年存款利率為4%
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2022-05-05
（1）2020年1月1日。公司通過收購取得子公司B公司。由于B公司賬目混亂。A公司管理層決定在編制2020年度合并財務報表時不將其納入合并范國。B公司2020年度的營業收入和稅前利潤約占公司未審合并財務報表相應項目的49％。（2）2020年10月，上市公司C公司因涉嫌信息披露違規被證券監管機構立案稽查。截至審計報告日，尚無稽查結論。管理層在財務報表附注中披露了上述事項。
（3）D公司2020年12月31日應收賬款總額為390萬元，其中有筆10萬元的應收賬款，注冊會計師沒有收到函證回函，同時由于D公司缺乏相應的原始憑證。注冊會計師也沒有辦法實施替代程序，注冊會計師確定的D公司報表整體重要性水平是100萬元。
注冊會計師分別應出具何種意見的審計報告和理由
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2021-12-26
（1）績效考核依次按照承接新客戶數量、完成項目數量和業務質量評價結果計算加權平均分，分數排名靠前的員工優先獲得晉升。
（2）審計部員工須每年簽署其遵守事務所獨立性政策和程序的書面確認函，其他部門員工須每三年簽署一次該書面確認函。
（3）對上市實體財務報表審計業務應實施項目質量復核，其他業務是否實施項目質量復核由各業務部門的主管合伙人決定。
（4）項目組根據事務所制定的模板和具體業務情況編制業務工作底稿，經質量管理部門批準，可以參考其他同行業項目組的工作底稿對其加以修改。
（5）審計業務的工作底稿應在業務報告日后60日內歸檔，如果審計業務中止，應妥善保存，直至業務重啟。
要求：逐項指出ABC會計師事務所的質量管理制度的內容是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
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2022-04-15
王月是國際某領域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:擔任公司顧問工作期限為5年。每個月到公司指導工作2天。每年顧問費為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年
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2023-10-31
王月是國際某領域的知名專家。他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:擔任公司顧問工作期限為5年。每個月到公司指導工作2天。每年顧問費為15萬元。提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年存款利率為4%
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2022-03-20
王悅是某領域的知名專家。近日，他接到一家上市公司的工作邀請函。邀請函的主要內容如下：1.擔任公司顧問，期限5年；2.每個月到公司指導工作2天；3.每年顧問費為15萬元；4.提供公司所在地城市住房一套，價值100萬元。 ?
王悅對以上工作待遇很滿意，對該公司開發的新產品也很有研究，因此決定接受邀請，但他不愿意接受住房，因為每月工作2天，只需要住賓館就行，于是他向公司提出是否能將住房改為住房補貼。公司研究了他的請求，決定可以在今后5年每年年初給王悅支付22萬元的住房補貼。 ?
收到通知后，王悅又猶豫了，因為如果接受公司住房，可以將住房出售，扣除售價5%的稅金和手續費，他可以獲得95萬元，而接受住房補貼，則每年年初他將可獲得22萬元。假設每年存款利率是4%。
?問題：請運用貨幣時間價值理論，幫助王悅做出正確選擇
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2023-02-25
.王月是國際某領域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術顧問,指導新產品的開發。邀請函的主要內容如下:(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發的新產品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因為每月工作兩天,只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補貼。收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因為如果接受公司住房,可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續費,他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設每年存款利率為4%。
老師我做的是每年住房補貼的現值是=22*【（P/A，4%，4）+1】＝101.86
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2022-06-12
請問一下，我們公司有一張17年的海關票，之前未抵扣，現在政策改變了17年及以后可以在發票綜合服務平臺進行勾選認證，但是這張海關票增值稅查詢不到，所以發函到了海關，然后稅局出具了這個通知書，我拿著這個通知書要怎么去申報抵扣，在我在電子稅務局申報增值稅的時候，金稅盤里沒有這筆數據，我應該在申報的時候填在哪里呢
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2020-07-27
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