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2017年有一筆支出，在2018年做到以前年度損益調整科目，現(xiàn)在這部分支出要補交企業(yè)所得稅，請問我要更正那一年的所得稅報表？
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2020-12-09
老師好，去年底暫估結轉的某項材料成本比實際的發(fā)票材料成本要多，造成去年利潤虛低，今年匯算清繳要將對應多結轉成本部分調增，若調增，是否可以用“以前年度損益調整”科目，若不允許，賬務處理方面? 是否可以將調增部分對應多交所得稅部分直接計提到2023 年度所得稅費用科目?
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2023-05-10
請問次年匯算清繳需繳企業(yè)所得稅時，計提借所得稅費用還是以前年度損益調整？
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2020-12-28
匯算清繳的企業(yè)所得稅費用，用了以前年度損益調整會不會影響利潤表
2/1948
2022-06-27
老師，所得稅退稅造成的以前年度損益調整在所有者權益表如何填寫
1/1629
2020-10-13
老師，麻煩問一個問題，就是我們2020年匯算2019年的所得稅費用，在今年補提的時候是借：所得稅費用 貸應交所得稅，還是借：以前年度損益調整 貸：應交所得稅
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2020-11-07
老師早上好！請問用了以前年度損益調整科目之后，增加的或減少的企業(yè)所得稅會影響到以前年度的利潤表嗎？這個調整分錄不需要用到所得稅費用科目，如果影響以前年度的利潤表，那么調整的所得稅在利潤表中哪里體現(xiàn)出來呢？
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2022-04-29
老師您 好，以前年度損益調整-補列2020年企業(yè)所得稅退稅金額在2021年需要納稅調整嗎？
1/360
2022-05-09
企業(yè)所得稅匯算退稅，走以前年度損益調整科目，有調整嗎？應該怎么做分錄？
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2022-05-13
老師 我年前暫估了六萬的成本票 到年度報企業(yè)所得稅的時候沖紅了 交了企業(yè)所得稅 沖紅這部分放在了以前年度損益調整里 那我報年報的時候 這部分應該怎么報在報表里呢
5/1598
2020-11-30
老師，請問本年年初發(fā)現(xiàn)上年度期間費用重復入賬，如果不通過以前年度損益調整來調賬的話，那么我可以在匯算清繳時期間費用那里直接調減嗎？如果在本年調整的話就會產生企業(yè)所得稅！
1/768
2021-01-13
老師，電子稅務局財務報表（年報表）的利潤表中所得稅費用為會計利潤計提的所得稅，去年做20年匯算清繳有補交所得稅，當時用以前年度損益調整來做的補交所得稅的分錄，那今年在做21年匯算清繳填報利潤表的上年金額時，是完全把去年做匯算清繳時利潤表的數(shù)字抄錄進今年做21年年報表中嗎，匯算清繳補交的所得稅不用管它嗎
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2022-05-25
我通過以前年度損益調整把收入調成與開票數(shù)一致了，但是利潤表的數(shù)據(jù)是當期的，會形成盈利，以前年度損益調整的數(shù)據(jù)不能反映到利益表中，在申報企業(yè)所得稅時不知這部分數(shù)據(jù)該填到哪里，麻煩你抽空幫我解答一下
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2022-05-12
會計發(fā)現(xiàn)以前年度有一筆收入做錯賬，少記收入，稅金如何處理？ 如何進行以前年度損益調整？ 查2050年做的是：
收入：1730233.14稅金：224930.26
正確應是：
收入：1983717.73
稅金：257883.27
今年如何更正？ 稅務報表對，現(xiàn)在是影響企業(yè)所得稅 影響利潤 稅報肯定沒問題
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2022-03-18
收到去年的企業(yè)所得稅退稅，用了以前年度損益調整，為什么利潤表顯示加上這筆退稅反而利潤減少了
3/147
2024-08-05
老師你好：
請問，當期固定資產盤盈該如何處理？比如企業(yè)4月購進一批機器設備，已入賬。6月初盤點時發(fā)現(xiàn)盤盈1臺機器設備。此時，固定資產的盤盈還用“以前年度損益調整”科目？通常，企業(yè)的所得稅都是按季繳付，此時盤盈固定資產的企業(yè)所得稅又怎樣處理？請老師盡量將相關分錄寫詳細些，謝謝！
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2022-05-06
老師，請問本年年初發(fā)現(xiàn)上年度期間費用重復入賬，如果不通過以前年度損益調整來調賬的話，那么我可以在匯算清繳時期間費用那里直接調減嗎？如果在本年調整的話就會產生企業(yè)所得稅！
1/826
2021-01-13
老師，我2020年4月做了幾次以前年度損益調整，這個對應的企業(yè)所得稅是不是也要進行調整啊
具體的賬務處理是怎么樣的啊
我可以年度統(tǒng)一對以前年度損益調整進行企業(yè)所得稅調整嗎
1/638
2020-05-19
2017年有一筆支出，在2018年做到以前年度損益調整科目，現(xiàn)在這部分支出要補交企業(yè)所得稅，請問我要更正那一年的所得稅報表？
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2020-12-09
2020年利潤總額為1360000，以前年度損益調整為989000。企業(yè)所得稅費用是（1360000-989000）*25%？
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2021-01-15
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