建筑業異地預繳哪些稅

以下計算,按合同金額20000000元來計算.

一、預繳增值稅

異地預繳增值稅按兩個點來計算

預繳增值稅=2000萬/(1+10%)*2%=363636.36元

二、預繳城建稅(縣城5個點,市七個點)

在預繳增值稅的基礎上乘以七個點

預繳城建稅=363636.36*0.05=18181.82元

三、預繳教育費附加

在預繳增值稅的基礎上乘以三個點

預繳教育費附加=363636.36*0.03=10909.09元

四、預繳地方教育費附加

在預繳增值稅的基礎上乘以兩個點

預繳地方教育費附加=363636.36*0.02=7272.73元

五、預繳印花稅

預繳印花稅=2000萬*0.0003=6000元

六、預繳企業所得稅

預繳企業所得稅=2000萬/(1+10%)*0.002=36363.64元

七、預繳工會經費

預繳工會經費=2000萬*1.2‰=24000元

一般納稅人,預繳增值稅時,

借:應交稅費--應交增值稅--已交稅金

貸:銀行存款

在增值稅申報表中,"本期已繳稅額"、"分次預繳稅額"欄填寫預繳的增值稅額.

小規模納稅人,預繳增值稅時,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

在增值稅申報表主表中,"本期預繳稅額"欄填寫的預繳增值稅額.

建筑業異地預繳稅款需要提供哪些資料

國稅總局2016第17號公告第七條 納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,在向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款時,需提交以下資料:

(一)《增值稅預繳稅款表》;

(二)與發包方簽訂的建筑合同原件及復印件;

(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復印件;

(四)從分包方取得的發票原件及復印件.

建筑業異地預繳哪些稅,通過上文我們了解到建筑業異地預繳增值稅、附加稅和印花稅等七個稅種,所以我們需要知道建筑業異地預繳的具體內容,以上就是全部內容,如果你在實際操作中遇到其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師!