領(lǐng)備用金和癸亥備用金如何做賬

答:1、首先,借款人要打借條,備注里說明用途.也就是說顯示"XXX備用金",由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字.

2、出納審核合格,根據(jù)借條金額支付現(xiàn)金,一般用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入對方卡中,由借款人自己去取.或支付現(xiàn)金.

3、出完錢后就要進行帳務(wù)處理了,因為錢借出去,還要收回來,出納就做:借:其他應(yīng)收款  XXX備用金     貸: 庫存現(xiàn)金

4、憑證處理完后要及時登記入帳

5、如果將備用金還回就打收據(jù),沖帳

6、等借款人購買東西后,用票據(jù)粘、報銷,再支付現(xiàn)金

7、出納根據(jù)票據(jù)的內(nèi)容,做帳務(wù)處理并入賬

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金;

貸:其他應(yīng)付款:**單位.

另,

1、企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金不通過"庫存現(xiàn)金"科目核算,如從銀行提取備用金:

借:其他應(yīng)收款--備用金;

貸:銀行存款.

2、如從銀行提取現(xiàn)金:

借:庫存現(xiàn)金;

貸:銀行存款.

備用金的管理

答:各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來,除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.備用金管理包括借支管理和保管管理.

借支

1、企業(yè)各部門填制"備用金借款單",一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金.

2、各部門零星備用金,一般不得超過規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn).

3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金.

保管

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經(jīng)理.

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清.

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù).

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度.

制度

1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

對哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實施備用金管理,應(yīng)建立一個規(guī)范的申請、批準(zhǔn)制度.

2.定額管理制度

對批準(zhǔn)使用備用金的部門,必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額.

3.日常管理責(zé)任制度

使用部門必須對備用金指定專人管理,并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責(zé)任制度.

4.清查盤點制度

財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點,防止挪用或濫用,保證備用金的安全完整.

5.審查入帳制度

對備用金使用部門報銷的所有票據(jù),財會部門都要象對其他原始憑證一樣,進行嚴格的審核后方能付款記賬.

根據(jù)領(lǐng)備用金和癸亥備用金如何做賬這個問題,小編不僅講解了如何做賬,還梳理了備用金的管理辦法、制度、大家可以結(jié)合實際工作情況運用起來.對于本文的任何內(nèi)容還有不甚明白的,也可以繼續(xù)向會計學(xué)堂的老師提出,謝謝大家.