現(xiàn)金流量現(xiàn)金指什么

現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金通常包括以下內(nèi)容：

1.現(xiàn)金：指企業(yè)庫(kù)存的紙幣和硬幣，包括所有國(guó)家的法定貨幣。

2.現(xiàn)金等價(jià)物：指那些與現(xiàn)金具有相同即時(shí)支付能力的投資，通常包括高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)的短期證券，如國(guó)庫(kù)券、商業(yè)票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金等。這些投資必須能夠在不損失或極小損失的情況下迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。

3.銀行存款：企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款，可以隨時(shí)用于支付。

4.應(yīng)收票據(jù)：如果企業(yè)持有商業(yè)票據(jù)或銀行承兌匯票，并且這些票據(jù)可以在短期內(nèi)（通常在一年內(nèi)）兌換成現(xiàn)金，也可以將其視為現(xiàn)金流量的一部分。

5.其他短期投資：某些情況下，如果企業(yè)持有的短期投資可以在短期內(nèi)出售并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，且風(fēng)險(xiǎn)極低，這些投資也可以包括在現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金中。

現(xiàn)金流量表能反映出什么？

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力，也可以反映出資產(chǎn)負(fù)債表及損益表如何影響現(xiàn)金和等同現(xiàn)金，并根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)，投資和融資角度作出分析。

評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利質(zhì)量。通過現(xiàn)金流量表所提供的信息，企業(yè)的投資者和債權(quán)人可以評(píng)估企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力。現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出的整體情況，說(shuō)明企業(yè)的現(xiàn)金從哪里來(lái)，又運(yùn)用到哪里去。通過現(xiàn)金流量表的分析，可以評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力、支付股利的能力、自我創(chuàng)造先進(jìn)的能力等，便于投資者做出投資決策。

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