費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程

企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度精選篇1

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度.

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門.

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn)).

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分.

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等.

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具.

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī).

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因.

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用).

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷.

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷.

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批.

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個(gè)月.

3、對(duì)于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金.

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核.

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員.

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫.

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額.

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫.費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi)).

b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況.或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況.

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼.不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷.

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部.

企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷流程管理制度精選篇2

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定?應(yīng)包含哪些內(nèi)容?

為加強(qiáng)本公司分析核算,規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則,提高資金的使用效率,保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,本著"保證必須,勤儉節(jié)約"的指導(dǎo)思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度.

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé).

2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé).

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間

投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請(qǐng)函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證專款專用,不得私自挪作它用.原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi).

3、其他借款支出,實(shí)行單筆總經(jīng)理審批.

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人

銷售(含銷管)銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)(含售前、實(shí)施、服務(wù))服務(wù)副總

運(yùn)營(含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng))總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清,后款不借.除未到期的保證金、押金外,如有未清帳借款,不得再進(jìn)行下一筆借款,特殊情況由總經(jīng)理審批.

5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理,未按照規(guī)定時(shí)間還款的,對(duì)借款人按借款金額10%罰款.

6、報(bào)銷時(shí)限

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi),不得逾期.如逾期報(bào)銷,則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用.

(2)交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷,次季度的首月,必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢,逾期不予報(bào)銷.如:6月報(bào)銷4-6月交通費(fèi)及3-5月通訊費(fèi).

(3)招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),不得逾期.并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字.

(4)所有報(bào)銷單據(jù),超過3個(gè)月期限,將不再予以報(bào)銷,請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷.

三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、往返交通費(fèi)

人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙.出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的,可購買同席硬臥車票,乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī),但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙,飛機(jī)(僅限于經(jīng)濟(jì)艙),須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意.

(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn),因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用.

(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來,只能乘坐長途汽車或火車,嚴(yán)禁乘坐出租車,否則不予報(bào)銷.

(4)外地交通費(fèi)20元/天,不到20元,據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo),按20元/天報(bào)銷,天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù).

2、住宿費(fèi)

(1)住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用,同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間,報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明,如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷,則需要另一人簽字證明.但如果客戶提供住宿,則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用.

(2)住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天.若住宿超標(biāo),則超標(biāo)金額自行承擔(dān).

(3)住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章(沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效).無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者,住宿費(fèi)用自理,一律不予報(bào)銷.

3、出差伙食補(bǔ)助

(1)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天(試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半,30元/天),其中50元/天(試用期20元/天)的補(bǔ)助需自行找票.(此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,僅為舉例用,各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),單獨(dú)郵件發(fā)送)

票據(jù)要求:會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票(只限本公司員工)、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)(只限于IT服務(wù)業(yè))、小額郵費(fèi),打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)(只限本公司員工)及定額電話費(fèi)票據(jù)等,長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張,此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)(發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票),不得使用招待及禮品發(fā)票.并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票.

(2)參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助.

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,票據(jù)完整,內(nèi)容填寫清晰有序,具體要求如下:

(1)單位名稱要填寫"用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司",機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效,除非發(fā)票票面標(biāo)示"除單位名稱外手寫無效".

(2)金額的大小寫要相符,字跡要清楚.

(3)日期填寫完整,發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致.

(4)開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章(必須是全章).

(5)發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符,內(nèi)容填寫清晰有效;

(6)財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷.

(7)因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù),不可用其他票據(jù)抵報(bào),費(fèi)用自行承擔(dān).

(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,如:實(shí)施、開發(fā)、服務(wù).營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票.

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

(1)報(bào)銷單據(jù)選擇:參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)(網(wǎng)址:__),交通、通訊記入日常費(fèi)用,其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中.(除交通、通訊暫緩報(bào)銷外,其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷)

(2)報(bào)銷粘貼順序:自上而下,自右而左,按票據(jù)類別,實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼.報(bào)銷清單列示在最后一頁.

(3)大寫數(shù)字提示:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億.

(4)報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,不得使用圓珠筆,并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格.

(5)如有替代發(fā)票情況,支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容,原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況.補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票,所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù),否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額.

(6)出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到"出差補(bǔ)助金額"中,其余填到"其他"列中.若無補(bǔ)助,則"天數(shù)"列不準(zhǔn)填寫.

(7)出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等,應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷.

6、其他相關(guān)規(guī)定

(1)出差天數(shù)計(jì)算:自開始出差之工作日起到回公司工作之日,連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一.

(2)出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷,如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用,必須事先向尹總審批,并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷.

(3)員工出差期間,因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理.

(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外,不得因私事或借故延長出差時(shí)間,否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi),并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理.

(5)各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù),經(jīng)查屬實(shí),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題,財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款,并報(bào)公司總經(jīng)理,公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理.

(6)票據(jù)超過三個(gè)月期限,視為自動(dòng)放棄報(bào)銷,公司不再給予報(bào)銷.

(7)集團(tuán)培訓(xùn):先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方.此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān),則首先需__審批然后登陸如下網(wǎng)址:__填寫申請(qǐng)(具體操作,請(qǐng)參照"機(jī)構(gòu)(__)消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說明"文檔),并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后,直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可.(卡務(wù)中心周六、周日不辦公,消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉.)

(8)支持費(fèi)用:報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》,并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn).(由于傳真件無法長期保存,請(qǐng)自行復(fù)印)

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí),則首先需總經(jīng)理審批,然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可,否則不予報(bào)銷.

(9)新入職員工第一次報(bào)銷時(shí),務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱,如:622609531040__,招商銀行__支行等.

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部.

費(fèi)用報(bào)銷需要注意什么?

一、報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性

報(bào)銷人需要提供真實(shí)的費(fèi)用發(fā)生情況和相關(guān)的原始憑證,確保費(fèi)用的真實(shí)性和合法性.

二、報(bào)銷費(fèi)用的原始憑證的完整性

報(bào)銷人需要提供完整的原始憑證,如發(fā)票、收據(jù)、合同等,確保費(fèi)用的真實(shí)性和完整性.同時(shí),原始憑證的日期、內(nèi)容、金額等要素需要清晰、準(zhǔn)確、符合規(guī)定.

三、報(bào)銷費(fèi)用要符合企業(yè)的制度

報(bào)銷人需要了解企業(yè)關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)制度,如報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程等,確保自己的費(fèi)用報(bào)銷符合企業(yè)的規(guī)定.

四、票據(jù)要素齊全

報(bào)銷人需要提供要素齊全的票據(jù),包括發(fā)票號(hào)碼、開票時(shí)間、發(fā)票代碼、發(fā)票金額等信息,確保費(fèi)用的真實(shí)性和合法性.

五、遵守稅務(wù)法規(guī)

報(bào)銷人需要遵守國家稅務(wù)法規(guī),如開具正規(guī)發(fā)票、避免虛假報(bào)賬等行為,確保費(fèi)用的真實(shí)性和合法性.

六、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

報(bào)銷人在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí),需要按照要求填寫相應(yīng)的信息,如費(fèi)用項(xiàng)目、金額、時(shí)間、地點(diǎn)等,確保信息的準(zhǔn)確性和完整性.

七、審核及審批程序符合規(guī)定

報(bào)銷人需要按照企業(yè)的審核及審批程序,確保費(fèi)用的審核及審批程序符合規(guī)定,避免出現(xiàn)不必要的糾紛和風(fēng)險(xiǎn).

八、保留相關(guān)證據(jù)

報(bào)銷人需要保留相關(guān)的原始憑證和報(bào)銷單據(jù),以備后續(xù)查詢和審計(jì)之需.

以上詳細(xì)介紹了費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程是怎樣的,眼接受了費(fèi)用報(bào)銷需要注意什么.通過本文的介紹,我們可以了解到,費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程應(yīng)如本文所講,費(fèi)用報(bào)銷需要注意的問題在于報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、報(bào)銷費(fèi)用的原始憑證的完整性、報(bào)銷費(fèi)用要符合企業(yè)的制度等等.