稅務局代開增值稅專票怎么沖紅

答：應區分以下兩種情況進行操作

1、如果購買方還未認證發票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：

（1）發票所有聯次原件。

（2）開具紅字增值稅專用發票申請單。

（3）《代開發票網上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發票）(該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網上預錄入發票信息)。

2、如果購買方已認證發票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：

（1）《開具紅字增值稅專用發票信息表》。

（2）《代開發票網上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發票）(該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網上預錄入發票信息)。

什么是發票沖紅

發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整賬目。（原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來）可以在3日內予以辦理完畢。

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發票； 

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，同上（二）。同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與“沖紅發票證明”一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）后，以備核查；

（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第二聯（發票聯）粘貼在紅字發票或負數發票第二聯（發票聯）后，以備核查。

本文詳細介紹了稅務局代開增值稅專票怎么沖紅，也介紹了什么是發票沖紅。作為一名需要申請稅務局代開增值稅專用發票的企業的財務會計，一定要非常清楚，稅務局代開的增值稅專票，如果要沖紅，可以按照本文所示的步驟進行操作。如果你不太明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。