2017年4月網(wǎng)上申報升級內(nèi)容

1、檢測金三系統(tǒng)中如果存在“一照一碼”號，則登錄時增加校驗功能，不能使用15位納稅人識別號登錄網(wǎng)報系統(tǒng)。并增加提示：您已在國稅系統(tǒng)中加載過社會統(tǒng)一信用代碼，請使用18位社會統(tǒng)一信用代碼進行登錄。

2、逾期未認定一般人的企業(yè)，在網(wǎng)報系統(tǒng)創(chuàng)建征期時提示：該企業(yè)逾期未登記一般納稅人，無法網(wǎng)上申報，請至辦稅服務廳辦理相關手續(xù)。

3、所得稅年度申報，關聯(lián)報表，年度財務報表允許在征期內(nèi)跨月自動刪除(刪除年報后捆綁刪除關聯(lián)報表和財務報表)，其中所得稅年度申報總分機構不允許撤銷。

4、如遇已經(jīng)繳稅無法撤銷申報時，提示已修改為“您已開具完成銀行端繳款憑證，無法撤銷申報，如果有需要到主管稅務機關辦稅廳辦理”。

5、逾期補申報時，當納稅人進入網(wǎng)報系統(tǒng)，提示給納稅人最早未申報的信息。

6、逾期補申報后，如有稅時，在扣款時同屏會顯示滯納金金額。

7、增值稅小規(guī)模申報表監(jiān)控關系調(diào)整

(1)非差額征稅納稅人：小規(guī)模增值稅申報主表第4行≥《銷售不動產(chǎn)情況表》第1行;小規(guī)模增值稅申報主表第5行≥《銷售不動產(chǎn)情況表》第2行

(2)差額征稅納稅人：小規(guī)模增值稅申報附列資料第13欄/(1+5%)≥《銷售不動產(chǎn)情況表》第1行;小規(guī)模增值稅申報主表第5行≥《銷售不動產(chǎn)情況表》第2行

8、增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“抵減稅額”監(jiān)控關系調(diào)整

(1)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“建筑服務預征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報符合下列條件：該欄次填報數(shù)據(jù)≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%)，凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報數(shù)額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%);誤差值正負100元以內(nèi)視為通過。

(2)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“銷售不動產(chǎn)預征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報符合下列條件：該欄次填報數(shù)據(jù)≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%);凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報數(shù)額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負100元以內(nèi)視為通過。

(3)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“出租不動產(chǎn)預征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報符合下列條件：該欄次填報數(shù)據(jù)≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報數(shù)額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負100元以內(nèi)視為通過。

(4)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》主表第28欄“①分次預繳稅額”—“本月數(shù)”，該欄次填報數(shù)據(jù)≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)且≤《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》主表(第24欄—第29欄);凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報數(shù)額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》可抵減稅額。

9、季度財務報表實現(xiàn)《資產(chǎn)負債表》及《利潤表》必填寫，《現(xiàn)金流量表》及《所有者權益變動表》為選填寫，選填表原則為填寫該表則上傳附件，不填寫則不需要上傳附件，該套報表的附注也為選填項目。合并財務報表則無上傳附件及附注功能。

10、稅控設備反寫或清卡

金稅盤版：納稅申報成功后需要您再次登陸開票軟件，提示：金稅設備已經(jīng)完成清卡操作，將重新啟動開票軟件，出現(xiàn)該界面說明您已經(jīng)完成本月稅控機報稅工作。

提示：納稅申報后必須登錄一次系統(tǒng)，否則無法完成清卡工作!

稅控盤版：納稅申報成功之后，登錄開票軟件，開票軟件有自動反寫的功能，如您打開【網(wǎng)上抄報】發(fā)現(xiàn)開票截止時間已經(jīng)是次月，那么就無需操作反寫了。

如果系統(tǒng)沒有自動反寫，請點擊報稅處理——網(wǎng)上抄報，統(tǒng)一點擊【反寫】，有多少種發(fā)票，就點擊多少次【反寫】，同樣的，主分機也是一樣的操作，所有的發(fā)票都反寫成功，那么本開票機就完稅成功。

11、增值稅專用發(fā)票抵扣認證

對取得的增值稅專用發(fā)票認證，在申報時用于抵扣稅款。

方法1：可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”在申報期內(nèi)完成發(fā)票勾選認證確認操作。

方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務廳自助機辦理或在網(wǎng)上掃描認證。

12、遠程抄報稅對已開具的發(fā)票信息完成遠程抄報稅。

金稅盤版計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)自動進行上報匯總工作，提示抄報數(shù)據(jù)上傳成功，這說明您已經(jīng)完成上報匯總。

稅控盤版計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，軟件升級為最新版的已經(jīng)實現(xiàn)自動抄報，無需再進行手工操作。

如需手工抄報：

第一步：進入開票軟件，點擊報稅處理——網(wǎng)上抄報。

第二步：點擊【上報匯總】，向稅務機關提交開票數(shù)據(jù)，初次點擊上報匯總的時候會提示讓設置網(wǎng)上抄報的密碼，建議設置為88888888，以后再抄報，就無需再輸入了。