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出差人員個人原因延遲返回公司,路費給報銷嗎?
因公出差,因個人晚回兩天回程車票可以報銷的.
差旅費報銷的會計分錄
一、出差前,出差人員預支差旅費,此時還尚未出差,并沒有產生費用,所以這筆錢算是出差人向公司借的錢,因此,會計分錄如下:
借:其他應收款--xx職工
貸:庫存現金
二、出差結束后,員工已回,拿出各種憑證來進行差旅費的報銷,此時的費用已經發生了,因此,會計分錄如下:
借:管理費用(實際發生的差旅費)
貸:其他應收款(出差前預借的款項)
借或貸:庫存現金(預支和實際發生的差額)
正常情況下,差旅費是可以抵扣增值稅的,但如果出差住宿費超過了標準,還可以抵扣增值稅嗎?
根據財政部和國家稅務總局的規定,發票上超標準開具的住宿費為個人消費金額對應的進項稅額不得抵扣.
此時的賬務處理如下:
借:管理費用
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)
差旅費報銷退回的會計分錄怎么寫?
差旅費報銷退回的會計分錄
已花銷的差旅費計入管理費用,結余的差旅費計入庫存現金
借:庫存現金(余額)
管理費用--差旅費
貸:其他應收款
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、車輛費用、住宿費、補貼、誤餐補助等.交通費、住宿費、伙食補助費都是員工出差常見的費用,指出差人員出門所需的交通費用,住宿需要支付的房費,在外的餐費及相關費用.
管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用.包括企業籌建期間發生的開辦費、應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費等.企業應通過"管理費用"科目,核算管理費用的發生和結轉情況.借方登記企業發生的各項管理費用,貸方登記期末轉入"本年利潤"科目的管理費用,結轉后該科目應無余額.
以上整理的資料內容,就是我們關于"出差人員個人原因延遲返回公司,路費給報銷嗎?"這一問題的具體回答.不管出差人員個人原因延遲返回公司,還是公事的原因,這個路費屬于差旅費用,是可以進行報銷的,這里記得提供報銷憑證.
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