籌資現(xiàn)金流量凈額是什么意思

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是負(fù)數(shù),應(yīng)收賬款減少,存貨增長了30%,說明企業(yè)賬款回收尚可,但原料購置用資金量大于貨款回收量,注意是否有積壓庫存的情況;

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額負(fù)數(shù),企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期,尚在擴(kuò)張投入階段,無投資回報(bào)或投資投入大于投資回報(bào);籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額負(fù)數(shù),說明企業(yè)歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下,償付了利息或支付股利.

企業(yè)應(yīng)注意預(yù)防過度擴(kuò)張導(dǎo)致的資金鏈斷鏈,及時(shí)清理庫存,檢查是否由于自行提高利潤率導(dǎo)致的存貨積壓,通過降低利潤以擴(kuò)大銷售,盡快回籠資金.

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額如何計(jì)算

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=吸收投資所收到的現(xiàn)金 +借款收到的現(xiàn)金

+收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 -償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金-支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

各項(xiàng)目詳細(xì)說明:

1.吸收投資所收到的現(xiàn)金

=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2.借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))

3.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等.

4.償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)

5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應(yīng)付股利借方發(fā)生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中"計(jì)提利息"貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

6.支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票,退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn),除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等.

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