已收款隔月發票重開怎么做賬

沖發票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發票重新入賬,跨月的就需要開紅字發票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

對于隔月紅沖發票,則會計分錄如下:

1、確認收入

借:應收賬款-甲公司

貸:主營業務收入-a產品

主營業務收入-b產品

應交稅金-應交稅金-銷項稅金

2、結轉成本

借:主營業務成本

貸:庫存商品-產品a

庫存商品-產品b

已入賬的發票跨月退回重開會計分錄怎么做?

原來入賬的分錄予以沖回;

重開后按新開具的發票內容再次入賬.

進項稅轉出分錄如下:

借:庫存商品

貸:應交稅金--增值稅(進項稅轉出)

跨月發票作廢怎么做賬務處理

根據稅法規定,已經入帳的普通銷售發票需要作廢的,應當收回原發票的發票聯,注明"作廢"字樣;按照該發票內容以紅字開具一張新的發票,并注明"沖回**號發票"等字樣;原發票的發票聯附于該紅字發票后,且該紅字發票除記帳聯以外的其他聯次不得撕下;該紅字發票的記帳聯作為沖銷原已入帳的銷售業務的憑據,據以入帳并抵減當期應交的銷項稅額. 根據企業會計準則(制度)的規定,上述業務的會計處理為:

1.根據紅字發票記帳聯: 借:主營業務收入 等科目 借:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額) 貸:應收帳款 等科目

2.結轉相應的銷售成本: 借:庫存商品 貸:主營業務成本 等科目 對于該分錄,如果將"退貨"數量抵減當月銷售數量的,可以不單獨編制,而是將該"退貨"數量從當月銷售數量中抵減后,以抵減后的當月銷售成本一并

編制結轉當月銷售成本的會計分錄.

1、購貨方沒有入帳,將發票聯退回給銷售方,銷售方憑此開具相同內容紅字發票即可;

2、購貨方已經入帳,購貨方需要到主管局開具《進貨退出及索取折讓證明單》,銷售方憑此開具紅字發票;

3、雙方都沒有入帳(當月),購貨方退回發票聯,銷售方全聯次"作廢"即可.此條不開具紅字發票.

已收款隔月發票重開怎么做賬?如果你上月在系統中開了一張發票,開錯了,應該作廢,但是你系統中沒有作廢,只是在打印出來的發票自己標上作廢.如果是這樣,你的賬面處理就有問題,上月這張票你應該做賬,本月再在系統中開一張紅字發票.