跨年對方未認證到期的專票怎么處理？

2018-04-02 17:22 來源：網(wǎng)友分享
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跨年對方未認證到期的專票怎么處理，對于發(fā)票過期的處理你可能之多啊，對于已認證的跨年發(fā)票的處理可能你也清楚，但是兩者混合在一起要如何處理呢。

跨年對方未認證到期的專票怎么處理

增值稅專用發(fā)票超過認證期，稅務(wù)機關(guān)原則上不予認證，你按照價稅合計計入材料成本等科目。

超期沒有認證抵扣的進項稅額，只能把這17%的稅額全部記入到成本里面去了的，也就是把增值稅發(fā)票當(dāng)成普通發(fā)票來使用了。超過認證抵扣期限的增值稅專用發(fā)票的會計分錄：借：原材料/庫存商品
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款會計學(xué)堂整理的。

跨年對方未認證到期的專票怎么處理

跨年的專票沒認證，怎么辦，能開紅字發(fā)票么?

跨年到次年10月已超過180日，進項稅不能抵扣，以發(fā)票含稅價計入成本費用。

向你的主管國稅提交《紅字增值稅專用發(fā)票開機申請單》

數(shù)據(jù)傳輸?shù)焦?yīng)商處，如果供應(yīng)商答應(yīng)開具紅字增值稅專用發(fā)票，則需同時開具紅字發(fā)票和正數(shù)發(fā)票，然后你以正數(shù)發(fā)票去立即認證;如果供應(yīng)商以他們無過失拒絕開具紅字發(fā)票和重新開票，你只能自承增值稅進項轉(zhuǎn)出之責(zé)任。

跨年對方未認證到期的專票怎么處理，會計的工作體現(xiàn)在細微之處，要想技能過硬，不是一個會計等級證書就可以的，在實際工作中積累經(jīng)驗很重要。

增值稅發(fā)票
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