增值稅一般納稅人申報(bào)主表是什么

增值稅一般納百稅人申報(bào)表主表的稅款繳納部分填寫的依據(jù);

1:增值稅一般納稅人主表的第11行銷項(xiàng)稅額是根據(jù)增值度稅納稅申報(bào)表附列資料(一)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)填列寫.

2,增值稅一般納稅人申報(bào) 主表的第12行進(jìn)問項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)是根據(jù)增值稅 納稅申報(bào)表附列資料(二)的第12行當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)填寫.

3、上期留底稅答額13行是 系統(tǒng)自動(dòng)生成.

4、應(yīng)納稅額是系統(tǒng)根據(jù)上述數(shù)據(jù)自動(dòng)生成,不需要計(jì)回算,生成在第19行,

5、主表中其他的稅款數(shù)據(jù)都是系統(tǒng)自動(dòng)生成'

另外說一下主表的當(dāng)期銷售答收入或勞務(wù)等收入是填入的數(shù)據(jù),累計(jì)數(shù)是自動(dòng)生成的.

增值稅納稅申報(bào)主表與附表的邏輯關(guān)系

《增值稅納稅申報(bào)表》及其三個(gè)附表的填表說明

一、《增值稅納稅申報(bào)表》與三個(gè)附表之間的邏輯關(guān)系.

1.《增值稅納稅申報(bào)表》中"本期銷項(xiàng)稅額"的合計(jì)數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表中專用發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、普通發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅額三者之和.

2.《增值稅納稅申報(bào)表》中"本期進(jìn)銷項(xiàng)稅額"的合計(jì)數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》中專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、收購(gòu)憑證進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)、運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)三者之和.

3.《發(fā)票領(lǐng)用月報(bào)表》中"本期開具"項(xiàng)目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計(jì)數(shù).《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中"本期開具"項(xiàng)目"銷售額"欄普通發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中"銷售額"欄與"稅額"欄的合計(jì)數(shù)之和,同時(shí)《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中"本期開具"項(xiàng)目"稅額"欄普通發(fā)票小計(jì)數(shù)應(yīng)等于《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中"稅額"欄的合計(jì)數(shù).

上述資料說明了增值稅一般納稅人申報(bào)主表是什么,還有主表與附表之間的邏輯關(guān)系,大家現(xiàn)在對(duì)于填報(bào)納稅申報(bào)表應(yīng)該有了一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí),要注意每個(gè)月要在期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào).以上就是本篇文章的所有內(nèi)容了,感謝大家關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.