增值稅有留底怎么做賬?

答:本月增值稅留底是不用做憑證的,結(jié)出余額就行. 總分類(lèi)帳有進(jìn)項(xiàng)借方和銷(xiāo)項(xiàng)貸方的余額是不對(duì)的,總賬應(yīng)交稅費(fèi)只有一個(gè)科目,在總帳登的應(yīng)是明細(xì)帳應(yīng)交稅費(fèi)科目的借貸方的合計(jì),只有一個(gè)余額而沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)借方和銷(xiāo)項(xiàng)貸方 你說(shuō)進(jìn)項(xiàng)的借方和銷(xiāo)項(xiàng)的貸方都有余額,你把銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額相減不就一個(gè)余額了嗎.

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄.2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

留底稅額有沒(méi)有期限?

根據(jù)新修訂的《增值稅暫行條例》第四條的規(guī)定,增值稅一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額.

應(yīng)納稅額計(jì)算公式:應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

因當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí),其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣.

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣沒(méi)有期限規(guī)定,當(dāng)期沒(méi)有抵扣完,可以在下一期繼續(xù)抵扣.

如果企業(yè)直到注銷(xiāo)都沒(méi)有抵扣完,可以將未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入存貨成本,在清算所得稅時(shí)扣除.

作為一般納稅人,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物多,進(jìn)項(xiàng)稅也就多,庫(kù)存商品也就多.如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),就會(huì)出現(xiàn)留抵稅金,同時(shí)也會(huì)有相應(yīng)多的庫(kù)存商品.如果只有留抵稅金而沒(méi)有實(shí)際庫(kù)存,則涉嫌貨物已發(fā)出但未計(jì)提銷(xiāo)售,有逃稅現(xiàn)象.

以上就是增值稅有留底怎么做賬全部?jī)?nèi)容了,本月增值稅留底是不用做憑證的,結(jié)出余額就行,看完上文的朋友應(yīng)該知道該怎么處理了吧.如果你還有什么疑問(wèn)的話(huà),可以在線(xiàn)咨詢(xún)老師,也可以留意會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)的更新!