在年報(bào)中,資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有:應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款;應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款;其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款 “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列; “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列; “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列; “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列; “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列; “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款為什么都要減計(jì)提的壞賬?那么請(qǐng)問(wèn)年報(bào)進(jìn)行重分類。那我的月報(bào)不需要進(jìn)行重分類嗎?
Seven
于2018-05-29 15:01 發(fā)布 ??2207次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2018-05-29 15:04
因?yàn)閼?yīng)收賬款和其他應(yīng)收款都有可能面臨計(jì)提減值準(zhǔn)備的,而且報(bào)表上這兩個(gè)項(xiàng)目都是以凈額列示的,所以是需要減去計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備的。一般企業(yè)很少會(huì)涉及壞賬準(zhǔn)備的。
月報(bào)也要進(jìn)行科目重分類的。
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其他應(yīng)收款期末數(shù)=其他應(yīng)收款的借方余額%2B其他應(yīng)付款的借方余額;其他應(yīng)付款期末數(shù)=其他應(yīng)收款的貸方余額%2B其他應(yīng)付款的貸方余額.
是負(fù)數(shù)可以,但是資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整到對(duì)應(yīng)科目正數(shù)
2022-03-11 13:35:56

你好,這個(gè)是借款的業(yè)務(wù)嗎?你放到應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款里面。
2021-10-11 09:07:32

分公司的加總公司的,其他應(yīng)收5300,其他應(yīng)付370,
2021-09-02 07:30:19

您好,其他應(yīng)收款等于其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的借方余額,其他應(yīng)付款等于其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款貸方余額。
2020-07-03 13:46:36

你好,應(yīng)該是在預(yù)付賬款借方100
2020-07-02 22:02:31
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