許文彬大壞蛋 追問

2018-05-25 17:36

老師，問多一個關于租金問題，我是每個月付房租，但是對方是6個月才開一次發票。我在做賬務處理時是：每個月做，借：預付賬款1 貸：銀行存款1 。在開出發票的那個月做，借：預付賬款1 貸：銀行存款1 借：管理費用-房租 6 貸：預付賬款6 是這樣嗎？謝謝。

鄒老師 解答

2018-05-25 17:38

你好，取得發票   借；待攤費用   貸；預付賬款 
按月攤銷 借；管理費用   貸；待攤費用

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-25 17:41

老師，銀行存款呢？每個月通過銀行轉賬的

鄒老師 解答

2018-05-25 17:43

你好 
付款    借；預付賬款     貸銀行存款 
取得發票    借；待攤費用       貸；預付賬款 
按月攤銷   借；管理費用      貸；待攤費用

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-25 17:51

老師沒有待攤費用這個科目啊，只有長期待攤費用呢

鄒老師 解答

2018-05-25 17:52

你好，你可以把待攤費用在長期待攤費用下面設置明細核算

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-25 17:54

可是我這個才半年，也算是長期待攤費用嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 17:56

你好，所以我之前建議你通過待攤費用核算最為合適的 
雖然取消了這個科目，但是一次性支付幾個月的租金，通過待攤費用核算最合適的

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-25 18:16

老師，我是每個月付一次租金，但對方是半年才統一開發票的。而不是先交半年租金的

鄒老師 解答

2018-05-25 19:47

你好，預付租金 借；預付賬款   貸；銀行存款（每個月做一次） 
取得發票  借；管理費用等科目  貸；預付賬款 （6個月的發票金額 ）

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-26 07:51

如果是要等發票回來再確認費用。謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-26 09:31

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝