- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
2018-05-25 12:52
你好,計提,借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅,小規模不用計提增值稅,繳納,借:應交稅費-企業所得稅 應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
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你好,增值稅先征后返是不需要繳納企業所得稅的
企業所得稅返還是需要并入利潤總額征收企業企業所得稅的
2017-12-12 14:51:51

借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅
交稅款時
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
2019-07-17 10:59:20

您好!借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
2020-06-02 16:34:04

一、計提的分錄
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交企業所得稅
二、結轉的分錄
借:本年利潤
貸:所得稅費用
三、繳納的分錄
借:應交稅費——應交企業所得稅
貸:銀行存款(或庫存現金)
計提企業所得稅應該是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44

你好!1、應補繳稅額的,
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
3、調整未分配利潤,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2018-01-17 16:41:57
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小美羊 追問
2018-05-25 13:20
吳月柳 解答
2018-05-25 13:25
小美羊 追問
2018-05-25 13:29
小美羊 追問
2018-05-25 14:05
吳月柳 解答
2018-05-25 15:17