1、年報《利潤表》中的資產(chǎn)減值損失，匯算清繳時是否要填寫到《納稅調(diào)整項目明細表》里（資產(chǎn)減值準備金）一項，做納稅調(diào)增？2、資產(chǎn)損失稅前扣款可以調(diào)減應(yīng)納稅額嗎？16年有固定資產(chǎn)處置損失13萬匯算清繳時沒算進去，可否補到17年匯算清繳呢

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-05-21 21:41

一、資產(chǎn)減值損失，這個是需要調(diào)增的，企業(yè)所得稅不認可。
二、資產(chǎn)損失，這個是計入營業(yè)外支出的，這個是調(diào)增的

APPLE 追問

2018-05-21 22:37

老師，資產(chǎn)損失不能調(diào)減嗎？稅局備案后

江老師解答

2018-05-22 10:38

資產(chǎn)損失，屬于營業(yè)外支出，稅務(wù)備案審批才能調(diào)減

江老師解答

2018-05-22 10:38

需要備案后才能調(diào)減處理

江老師解答

2018-05-22 10:39

需要稅務(wù)備案后才能調(diào)減

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老是，這兒的煙葉成本，怎樣區(qū)分，是含稅的呢？問

你好，一般沒有說不含稅的話他就是含稅的答
建筑業(yè)注冊資金4000萬，注資之后有什么好的方法把問

那個沒法子的，屬于抽逃資本金，答
老師麻煩問下小微企業(yè)匯算清繳的A105000納稅調(diào)整問

你好，是的。是填入這里了。答
老師好，供應(yīng)商賣一筆貨給我們9600，后來貨有瑕疵，就問

可沖減貨物價值，或計入營業(yè)外收入答
老師您好公司有些進項票在認證系統(tǒng)中能看到但問

不建議認證也不建議不管。不認證是因無實際發(fā)票會致發(fā)票及稅務(wù)管理風險；不管會錯過認證期限、影響賬務(wù)準確性。應(yīng)核實發(fā)票情況，若丟失可按規(guī)定用銷售方發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件作抵扣等憑證，其他原因則協(xié)商解決，收到發(fā)票后再認證，同時做好記錄和跟蹤。答

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