秦楓老師 解答

2022-05-09 10:46

匯算清繳《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》

秦楓老師 解答

2022-05-09 10:48

第二行 應收及預付款項壞賬損失 資產損失的賬載金額填寫你數字  資產計稅基礎填寫你實際發生壞賬的數字  如果計提和發放相符 無需調增 如果計提了 沒有發生壞賬 資產計稅
基礎填寫  納稅調增

段婷 追問

2022-05-09 10:57

當年已經計提了壞賬準備的；

秦楓老師 解答

2022-05-09 11:04

這3萬多有沒有實際發生 ，可參考國家稅務總局2011年25號公告22.23.24條，現實生活中需要實際發生才可以稅前扣除， 必須取得注銷、法人死亡、破產等公告才可以，如果沒有實際發生 計稅基礎只能填0 ，這3萬多納稅調增！

段婷 追問

2022-05-09 11:17

是不是不用填《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，可以直接填在A105000《納稅調整項目明細表》第33行資產減值準備金 納稅調增啊？

秦楓老師 解答

2022-05-09 11:20

需要填寫《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》  然后系統自動帶到A105000《納稅調整項目明細表》105000不需要手動填寫