趙文軍 追問

2018-05-21 14:25

那我4月份的個稅什么時候申報？

江老師 解答

2018-05-21 14:27

4月份的個稅，發放3月的工資表，就是5月15日之前進行4月份的個稅申報

趙文軍 追問

2018-05-21 14:33

就是我5月15日申報個稅的時候，直接繳納了個稅，然后我5月26號發工資的時候先做法工資分錄： 
借：應付職工薪酬-工資 
 貸：其他應收款-個人社保/公斤 
          應交稅費-應交個人所得稅 
           銀行存款 
然后再做一個分錄： 
借：應交稅費-應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
是這個意思嗎老師

江老師 解答

2018-05-21 14:33

上述分錄處理正確，是這樣的。

趙文軍 追問

2018-05-21 14:42

老師，我公司剛成立不久，沒有員工，就法人和股東2個人，這個申報個稅的時候如何申報，有人說直接報法人的名字進去申報個稅是不用繳納社保也可以稅前扣除的，還請老師回答下

江老師 解答

2018-05-21 14:48

這個可以是法人、股東、財務人員進行申報個稅處理，這個是不交社保，就不能在個稅稅前列支個人承擔的社保數據，但申報了工資，可以計入工資費用，在企業所得稅稅前扣除

趙文軍 追問

2018-05-21 14:56

【財務人員進行申報個稅處理，這個是不交社保，就不能在個稅稅前列支個人承擔的社保數據】，這個我沒理解，還有，那我隨便找幾個人的身份證手機號，但都不繳納社保的，頁可以所得稅稅前扣除嗎

江老師 解答

2018-05-21 14:59

這個在稅務系統中如果出現同一個人，就是稅務協查的

趙文軍 追問

2018-05-21 15:01

但法人在其他單位也有工資收入的，那就是不能申報法人的嗎

江老師 解答

2018-05-21 15:02

那就是不能申報工資收入了，不然法人就得到稅務補交個稅了