老師，請問一下，我公司的母公司對我公司百分百控股，那母公司在合并報表的時候，長期股權(quán)投資怎么編制抵消分錄呢？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2024-09-10 08:24

1. 將母公司的長期股權(quán)投資與子公司的所有者權(quán)益相抵消：
- 分錄：
plaintext
復(fù)制
借：實(shí)收資本（子公司報表數(shù)）
   資本公積（子公司報表數(shù)）
   盈余公積（子公司報表數(shù)）
   未分配利潤（子公司報表數(shù)）
貸：長期股權(quán)投資（母公司對子公司的投資額）

木木追問

2024-09-10 08:29

老師，這里面的數(shù)總有一個是需要倒擠的吧？

暖暖老師解答

2024-09-10 08:30

不需要的，這里數(shù)字都是有的

木木追問

2024-09-10 08:34

就是需要把子公司的所有者權(quán)益除了專項(xiàng)儲備外，其他全部抵消完？

木木追問

2024-09-10 08:37

老師，我按你說的這個分錄套了一下報表上的數(shù)，分錄不平。

暖暖老師解答

2024-09-10 08:37

是的，你說的時正確的

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，全額轉(zhuǎn)出；無法分清的，按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例，分?jǐn)傆嬎悴坏玫挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等科目，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結(jié)開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協(xié)議，把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數(shù)時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點(diǎn) 答
老師您好公司要幫忙過一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發(fā)票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風(fēng)險的答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，貨拉拉那邊月結(jié)開票是一個公司，收款是一個公 問

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