天道酬勤 追問

2024-08-30 10:06

有些人說是收付實現制有些說是權責發生制，搞不明白到底是啥

宋生老師 解答

2024-08-30 10:09

你好！比如你銷售貨物，只要銷售了，風險轉移了，不管你收不收到錢，都要先交上稅

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:09

您說的很對，我點我能理解

宋生老師 解答

2024-08-30 10:11

你好，那你具體是哪兒不理解呢

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:13

有些建筑公司等對方付款的時候才開發票像這樣操作是不是就等于是收付實現制了

宋生老師 解答

2024-08-30 10:15

你好！是的，但是這樣本身是違規的啊

按規定是要按完工程度來確認，也就是要求是權責發生制，只是他自己要違規。

天道酬勤 追問

2024-08-30 10:57

您好老師這個平臺上你是我見過的最專業的一位我再請教個其他問題。
我對圖片上的會計分錄有點疑惑：甲公司是一般納稅人采用的是差額征稅。甲公司11月份未開銷售發票只是按照幸福地產公司開來的結算單確認了收入和增值稅，請問在11月份申報增值稅的時候主營業務收入90873.79元和“應交稅費-待轉銷項稅額-簡易計稅項目29126.21元”在增值稅申報表上是否體現。

宋生老師 解答

2024-08-30 10:59

你好！這個看不太清。
結算單是多少錢

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:13

老師，現在可以看清楚嗎

宋生老師 解答

2024-08-30 11:14

你好！你做了收入，有簡易計稅金額，肯定是要在申報表體現的

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:22

我的疑問是甲公司11月份未收到分包款的發票，12月份的時候甲公司再沒有發生增值稅應稅收入只是收到了乙公司開來的分包款發票，請問甲公司怎么進行差額征稅申報呢。

宋生老師 解答

2024-08-30 11:25

你好！這個要看稅務局認定了。嚴格說起來，你都沒有收到發票，是不能差額開票，差額征收的。

天道酬勤 追問

2024-08-30 11:32

11月份甲公司必須要確認增值稅收入并且要進行增值稅申報。可是甲公司并未取得分包款的發票甲公司沒辦法進行差額征稅申報的。分包款的發票只在12月份收到了，那甲公司怎么才能進行差額征稅申報呢

宋生老師 解答

2024-08-30 11:33

你好！實操中，有的稅務局會要求按免稅申報，然后12月再開，同時免稅部分填負數