潘 追問

2018-05-11 16:56

預繳的時候記到了“應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金”后面來了個抵消分錄“借：應交稅金-銷項稅額，貸：應交稅金-已繳稅金”這是s什么意思呢老師？

鄒老師 解答

2018-05-11 16:57

你好，抵消應當是這樣的 
借；應交稅費——未交增值稅   貸；應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金  才是的

潘 追問

2018-05-11 17:02

不大明白，能麻煩您寫個完整分錄嗎？以前沒有接觸到過已繳稅金、未繳增值稅

鄒老師 解答

2018-05-11 17:05

預交 借；應交稅費應交稅費增值稅-已繳稅金    貸；銀行存款 
實現收入  借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
結轉未交增值稅   借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
預交抵扣   借；應交稅費——未交增值稅 貸；應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金

潘 追問

2018-05-11 17:17

老師，您說的是全額預交的情況是嗎？要是預交一部分，抵扣那筆怎么做呢

鄒老師 解答

2018-05-11 17:19

你好，不管是預交一部分，還是全額預交，都是這個分錄，只是分錄的金額不同而已

潘 追問

2018-05-11 17:32

她可能做的時候沒有通過未交，直接借銷項稅額，貸已繳稅金

潘 追問

2018-05-11 17:32

這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 17:32

你好，是不能用預交直接抵扣銷項稅額的，是沒有這種分錄的

潘 追問

2018-05-11 17:59

老師一般交增值稅的時候，借銷項稅額，貸銀行對嗎？如果預交一部分，剩下的用不用轉到未交增值稅呢

鄒老師 解答

2018-05-11 18:47

你好，一般繳納增值稅是  
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 
預交了一部分，只需要把應交減去預交之后的余額結轉到未交增值稅