??新 追問

2019-09-10 20:55

怎么計提？

鄒老師 解答

2019-09-10 20:56

你好，這個是工資薪金個人所得稅？

??新 追問

2019-09-10 20:57

是的

鄒老師 解答

2019-09-10 20:57

你好，根據工資表的應交個人所得稅金額
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

??新 追問

2019-09-10 21:10

不是根據工資表預繳，是異地稅務局代征個人所得稅-工資薪金所得，按照代繳增值稅2%預繳的

鄒老師 解答

2019-09-10 21:11

你好，預交做這個分錄（這個不是根據收入乘以一定比例預交的）
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
然后根據工資表的應納稅額做這個分錄
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
針對預交，計提個人所得稅的分錄有什么疑問？

??新 追問

2019-09-10 21:18

這個預繳金額不是根據工資表來的，是根據異地工程金額預繳的，你的借：應付職工薪酬，貸：應繳稅費，這個應付職工薪酬一直掛著嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 21:20

你好，預交，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
計提 工資了工資，發放了之后應付職工薪酬科目就沒有余額了
計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬
實際支付工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

??新 追問

2019-09-10 21:32

異地工程預繳個稅，不是發工資交個稅

鄒老師 解答

2019-09-10 21:33

你好，我知道是因為建筑業外出經營預交個人所得稅，預交了就這樣做分錄
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
然后根據工資表的個人所得稅做計提分錄
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
然后根據工資表做計提工資，發放工資分錄
這樣應付職工薪酬，應交稅費——個人所得稅就沒有余額了