外貿(mào)企業(yè)兩頭在外風(fēng)險(xiǎn)是指什么

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-07-05 10:50

這種情況是正常的，不需要改表，稅務(wù)申報(bào)通常也能通過。

當(dāng)企業(yè)收到2023年匯算清繳退回的企業(yè)所得稅1.49元時(shí)，會(huì)計(jì)處理如下：

1.收到退稅款：借：銀行存款 1.49貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49
2.結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49貸：以前年度損益調(diào)整 1.49

同時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整 1.49
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1.49

這會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)增加1.49元，而利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不受影響。

在稅務(wù)申報(bào)方面，匯算清繳退回的所得稅是正常的稅務(wù)處理結(jié)果，只要按照規(guī)定進(jìn)行了正確的會(huì)計(jì)處理和申報(bào)，稅務(wù)申報(bào)通常能夠通過。

樸老師解答

2024-07-05 10:53

外貿(mào)企業(yè)“兩頭在外”風(fēng)險(xiǎn)主要指的是企業(yè)的原始采購(gòu)端和最終銷售端均在企業(yè)集團(tuán)外。這種情況下，企業(yè)可能面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)等。

如果公司的抖音平臺(tái)在國(guó)外銷售，倉(cāng)庫(kù)也在國(guó)外，在國(guó)內(nèi)的稅務(wù)和賬務(wù)處理方面，需要注意以下幾點(diǎn)：

1.稅務(wù)方面：確認(rèn)適用的稅收政策：了解中國(guó)對(duì)于此類跨境電商業(yè)務(wù)的相關(guān)稅收規(guī)定，包括增值稅、所得稅等。增值稅處理：根據(jù)具體情況判斷是否符合出口退稅政策。如果符合，需要按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和辦理退稅手續(xù)。所得稅處理：確認(rèn)所得來源地和相關(guān)的納稅義務(wù)。
2.賬務(wù)處理方面（以一般貿(mào)易出口為例）：采購(gòu)商品時(shí)：借記“庫(kù)存商品”，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。商品報(bào)關(guān)出口并確認(rèn)收入時(shí)：借記“應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入”。結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口商品”，貸記“庫(kù)存商品”。

樸老師解答

2024-07-05 10:54

樸老師解答

2024-07-05 10:55

同學(xué)你好
最后這一次是給你的答案
窗口總是跳
實(shí)在不好意思