仰望星空 追問

2018-05-04 09:52

需要做補計提嗎 
？老師

仰望星空 追問

2018-05-04 09:54

但實際是要計提那個繳納的哦 
到時需要做退稅的

鄒老師 解答

2018-05-04 10:00

你好，需要先做計提，退回了再沖銷

仰望星空 追問

2018-05-04 10:04

老師，我多交不是正確的哦 
需要計提嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:06

你好，也需要根據之前多交的計提 
之后退回了就沖銷多計提的就是了

仰望星空 追問

2018-05-04 10:07

比如實際應繳納3000，但我當月繳納了10000，我多交了7000 
怎么做分錄啊

鄒老師 解答

2018-05-04 10:09

計提  借；所得稅費用 貸；應交稅費——企業所得稅  10000 
借；應交稅費——企業所得稅  10000  貸；銀行存款

仰望星空 追問

2018-05-04 10:12

也就是說我要補計提 
是嗎老師

鄒老師 解答

2018-05-04 10:16

你好，是的，需要補計提，之后退回了就沖銷多計提的稅款

仰望星空 追問

2018-05-04 10:17

如果留抵下季度呢，還需要補計提嗎？

仰望星空 追問

2018-05-04 10:19

我當作預繳了一部分，到下季度再沖回多付的可以嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:23

你好，如果留抵下個季度就不需要計提，只需要做繳納分錄就是了