蒲公英 追問

2024-06-19 08:17

老師，那這個小單位其實就是大單位的融資平臺，大單位在用的廠房啥的都是在小單位那里的，小單位建的廠房，然后在出租的。這兩個關聯企業之間有借款合同的

廖君老師 解答

2024-06-19 08:19

哦哦，那小單位開票給大單位利息費用不就規范了么

蒲公英 追問

2024-06-19 08:25

小單位沒有開票給大單位，需要開什么發票，房租發票嘛小單位要交房產稅，增值稅了

蒲公英 追問

2024-06-19 08:27

開利息費用的發票嗎？開專用發票嗎這個稅率是多少的

廖君老師 解答

2024-06-19 08:31

您好，開3010199  其他貸款服務*金融服務，一般人6%，小規模3%優惠到1%， 貸款利息是普通發票

蒲公英 追問

2024-06-19 08:32

好的，謝謝老師，那這樣的話，小單位開票的不需要交稅的吧

廖君老師 解答

2024-06-19 08:33

您好，是的，小規模季度不超30萬的普票免增值稅的

蒲公英 追問

2024-06-19 08:35

哦，這個季度房租已開了接近30萬，不能再開了，那這個利息費用是否一年開一次就可以了

廖君老師 解答

2024-06-19 08:38

您好，也可以的，大單位那里每月確認利息費用，年度匯繳前收到小單位發票能稅前扣除的

蒲公英 追問

2024-06-19 08:42

老師不懂你說的，大單位那兒每月做財務費用嗎？不是要做其他應收款-代付利息嗎

蒲公英 追問

2024-06-19 08:45

老板現在的意思，大單位不要確認財務費用，而是每個月收到銀行的貸款息回單，根據回單做：借  其他應收款-代付利息  貸：銀行存款

廖君老師 解答

2024-06-19 08:45

您好，我回看了信息，最初說：大單位代小單位在付利息，這是大單位貸款給小單位用，后面又說：小單位其實就是大單位的融資平臺，我還以為小單位在貸款。
這個貸款是哪個公司貸的，要支付銀行利息，再開給另一家公司去收這個利息費用

蒲公英 追問

2024-06-19 08:47

老板說大單位不做財務費用，因為是小微企業，交5%的稅，然后利潤分紅要20%的稅，就是目的想減少其他應收款----老板娘的金額

廖君老師 解答

2024-06-19 08:50

您好，這個貸款是大單位貸的，給小單位用是不是，那支付了銀行的利息費用，再開票給小單位，財務費用一正一負是沒有了。
凈利潤提取法定盈余公積10%和交個稅20%后可以減少其他應收款----老板娘

蒲公英 追問

2024-06-19 08:53

我看了借款借據上單位名稱是大單位的名稱，但是老板說這個單位是大單位的融資平臺，這好像是矛盾。說這個廠房之前都是小單位貸款建造的。可能我想了下，老板說的是之前的貸款，應該是小單位貸的。但是我收到的貸款息回單上，本筆貸款余額明明是大單位的貸款金額。所以我也有點蒙了，老師

蒲公英 追問

2024-06-19 08:56

老師，借款應該是要大單位借給小單位，因為小單位自己沒有錢。大單位的賬上   其他應收款---小單位掛賬掛了3000多萬了，稅務局要一個解釋

蒲公英 追問

2024-06-19 08:59

還有就是大單位的賬上想減少其他應收款--股東的金額

廖君老師 解答

2024-06-19 09:03

您好，我也認為是大單位貸的款，支付利息沒有計財務費用
借：其他應收款-小單位   貸：銀行
導致這么大的往來余額存在，其實我們是吃虧了，小單位的賬上沒有確認財務費用，利潤是虛高的，大單位支付銀行利息確認財務費用-利息
，開票給小單位時確認其他業務收入，
借：財務費用-利息  貸：銀行
借：其他應收款-小單位   貸：其他業務收入   增值稅
其他應收款-小單位  在我們支租金時，為啥不沖平呀

蒲公英 追問

2024-06-19 09:11

由于小單位開票給大單位房租費時開票開了一段時間，交的房產稅太多了，所以最近就沒開房租發票了

廖君老師 解答

2024-06-19 09:16

您好，我們這個風險老大了，房產稅就是不開租賃發票也要交房產稅和土地使用稅的呀，其他應收款-小單位  的余額只有通過收租的方式才能減少

蒲公英 追問

2024-06-19 11:51

好的，感謝老師，那大單位代小單位付的利息，不能減少其他應收款---小單位嗎

廖君老師 解答

2024-06-19 11:55

您好，只會增大呀，不會減少