bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 15:32

是的

鄒老師 解答

2018-04-28 15:34

你好 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
金額=銷項稅額——進項稅額

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 15:35

增值稅的稅基等于銷項減進項嗎？

鄒老師 解答

2018-04-28 15:36

你好，稅基是收入 
計算方法是銷項稅額減去進項稅額

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 15:46

不明白，稅基是收入？計算方法又是什么意思

鄒老師 解答

2018-04-28 15:47

你好，稅基就是稅法規定 的計算稅款的基數  
這個不是如何計算的問題，而是需要知道稅法規定 
比如增值稅小規模按不含稅收入計算 
購銷合同印花稅按合同金額計算 
這里的收入，合同金額就是稅基

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 15:53

我說的是這個表格里的這幾項應該怎么填，數據從哪里提取

鄒老師 解答

2018-04-28 15:56

你好，增值稅稅基是不含稅收入 
教育費附加，地方教育費附加稅基是收入 
印花稅稅基是相應合同金額

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:01

不含稅收入是指那些金額 
在科目余額表中怎么找

鄒老師 解答

2018-04-28 16:03

你好，就是你賬面的主營業務收入+其他業務收入金額 
就是你余額表的主營業務收入+其他業務收入貸方發生額

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:05

主營業務收入+其他業務收入貸方發生額=增值稅的不含稅收入？

鄒老師 解答

2018-04-28 16:07

你好，是的，是這樣計算不含稅收入金額

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:10

那其他附加稅的呢

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:12

我知道印花稅的怎么算了現在，印花稅的和增值稅的稅基一樣嗎

鄒老師 解答

2018-04-28 16:14

你好 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
印花稅不同稅目稅基是不同的  
與增值稅稅基是不同的

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:18

我現在還是不知道增值稅怎么算，還有附加稅的稅基

鄒老師 解答

2018-04-28 16:19

你好，小規模根據收入*3%計算 
一般納稅人根據消息稅額減去進項稅額的差額計算 
附加稅稅基就是 實際繳納的增值稅，消費稅

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:25

一般納稅人的增值稅=銷項-進項（要不要除以1+0.17），附加稅的稅基等于增值稅？

鄒老師 解答

2018-04-28 16:27

你好，銷項，進項都是指稅額，不需要除以1.17的 
附加稅稅基就是實際繳納的 增值稅，消費稅

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:29

也就是增值稅就是那個銷項-進項的稅額對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-28 16:30

你好，是的，是這樣計算的

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:31

可是我核對前幾個月的金額，好像不對的

鄒老師 解答

2018-04-28 16:33

你好，不對的地方是？你能把你不對月份的數據提供一下嗎

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:34

就拿這個月的科目余額表說，是取那兩個數據，你幫忙寫一下，謝謝

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:43

是不是科目余額表中銷項的本期貸方金額-科目余額表中進項本期借方金額=本月增值稅？

bU ╭?、習慣的寂寞 追問

2018-04-28 16:51

老師在嗎

鄒老師 解答

2018-04-28 17:07

你好，是余額表的銷項稅額累計貸方減去進項稅額的累計借方