吳美麗 追問

2020-03-12 16:21

增值稅呢啊啊

辜老師 解答

2020-03-12 16:23

增值稅銷項稅是確認收入的時候確認的

吳美麗 追問

2020-03-12 16:36

計提附加稅的時候，增值稅不是還沒繳嗎

辜老師 解答

2020-03-12 16:37

是的，確認收入的時候，借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅—銷項稅
月末結轉增值稅，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

吳美麗 追問

2020-03-12 16:38

計提附加稅的時候，增值稅不是還沒繳嗎

辜老師 解答

2020-03-12 16:39

你這樣結轉后，你能確定你需要繳納增值稅了