Fenz 追問

2018-04-24 17:28

沒有數據

鄒老師 解答

2018-04-24 17:29

你好，你需要按規定填寫上稅收金額才是的，否則就需要按賬面金額全額調整增加應納稅所得額的

Fenz 追問

2018-04-24 17:29

不，什么數據能歸到稅收金額？

鄒老師 解答

2018-04-24 17:31

你好，就是稅法允許扣除的薪酬金額

Fenz 追問

2018-04-24 17:35

請問這樣填寫有沒問題？

鄒老師 解答

2018-04-24 17:39

你好，形式上看是沒有問題的

Fenz 追問

2018-04-24 17:43

A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中實際發生額那一列，工資薪金支出和各類基本社會保障性繳款這個需要填入賬載金額的數據嗎？

Fenz 追問

2018-04-24 18:26

這是賬套的數據，填那兩個表有沒又填錯？賬載金額填應付職工薪酬26500元還是管理人員工資201500元？

鄒老師 解答

2018-04-24 19:46

你好，實際發生額是當年實際支付的金額  
工資薪金支出和各類基本社會保障性繳款這個賬載金額，稅收金額都需要填寫的 
根據你提供明細賬是這樣填寫 
包括各個崗位的職工薪酬，不限于管理人員的

Fenz 追問

2018-04-25 08:21

目前公司支付工資薪酬就只有上面兩個明細表的數據，想問下稅收金額是寫哪個數呢？還有企業基礎信息表資產總額根據哪個數填？

鄒老師 解答

2018-04-25 08:22

你好，沒有特殊情況，稅收金額與賬面金額是一致的 
資產總額按四個季度的資產總額平均數填寫

Fenz 追問

2018-04-25 08:27

是資產負債表里資產的期末合計數嗎？（資產合計數/4填列？）

鄒老師 解答

2018-04-25 08:34

你好，是期初+期末余額平均數，然后4個季度的平均數之和除以4，就是年度平均數

Fenz 追問

2018-04-25 08:42

老師，是資產負債表里資產合計的（年初余額+期末余額）/2嗎？

鄒老師 解答

2018-04-25 08:43

你好，（1月份期初數+3月份期末數+4月份期初數+6月份期末數+7月份期初數+9月份期末數+10月份期初數+12月份期末數）/2/4 
是這樣計算四個季度的平均數

Fenz 追問

2018-04-25 08:54

額，懵圈。2月和11月為啥剔除？這里你指的期初數是哪里的數？

鄒老師 解答

2018-04-25 08:55

你好，期初就是年初數 
季度平均數=（季度期初+季度期末）/2 
然后按四個季度的平均數之和除以4

Fenz 追問

2018-04-25 09:07

嗯嗯，這里的年初數都是資產負債表里的年初數資產合計，然后這四個季度的年初數都是一樣的直接取一個季度的年初數*4，可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-04-25 09:08

你好，是的，是這樣理解的

Fenz 追問

2018-04-25 09:09

好的，非常感謝