機(jī)智的小甜瓜 追問

2018-04-21 16:36

老師，發(fā)生了未分配利潤(rùn)現(xiàn)在分配股利了，在資產(chǎn)報(bào)表體現(xiàn)了，那怎樣在我損益表體現(xiàn)呢，不然損益表就不平了

鄒老師 解答

2018-04-21 16:38

你好，分配股利是不在利潤(rùn)表體現(xiàn)的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

機(jī)智的小甜瓜 追問

2018-04-21 16:41

這是做分配處理的賬務(wù)，損益表體現(xiàn)不出這個(gè)金額，導(dǎo)致報(bào)表不平怎么辦，這個(gè)要怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-04-21 16:44

你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

機(jī)智的小甜瓜 追問

2018-04-21 16:52

老師這樣可以處理嗎？報(bào)表平了

鄒老師 解答

2018-04-21 16:53

你好，股本轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)是沖銷實(shí)收資本或股本，同時(shí)銀行存款減少才是啊

機(jī)智的小甜瓜 追問

2018-04-21 16:58

老師你幫忙看看可是這樣做的，報(bào)表平了

鄒老師 解答

2018-04-21 16:59

你好，最后一筆分錄，股本轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)是沖銷實(shí)收資本或股本，同時(shí)銀行存款減少才是的

機(jī)智的小甜瓜 追問

2018-04-21 16:59

老師我是調(diào)賬

鄒老師 解答

2018-04-21 17:01

你好，調(diào)整賬務(wù)也需要做到分錄與摘要一致的
而且需要知道你之前錯(cuò)誤的賬務(wù)處理是什么，正確的賬務(wù)處理是什么，才可以作出正確的調(diào)整分錄的