HH 追問

2021-01-24 16:08

符合這個勾稽關系

鄒老師 解答

2021-01-24 16:08

你好，符合這個關系，那說明報表數據就是正確的

HH 追問

2021-01-24 16:37

我的意思是  利潤表未體現以前年度損益調整的金額   是不是相當于利潤表的凈利潤多了這筆金額？這樣的話如果將資產負債表也調成和利潤表凈利潤一樣的數據  不就虛高了嗎？

鄒老師 解答

2021-01-24 17:30

你好，利潤表本來就不應當體現以前年度損益調整發生額，體現了反倒是有錯誤的
因為利潤表是當年的利潤情況，而以前年度損益調整是以前年度的損益事項，不應當放在一張表格計算的

HH 追問

2021-01-24 18:36

明白了  老師

HH 追問

2021-01-24 19:13

如果資產負債表年初數調整了  那上年度資產負債表期末數和上年度利潤表需不需要做相應調整？

鄒老師 解答

2021-01-24 21:16

你好，年初數調整了，那上年度的資產負債表，利潤表是需要做相應調整的 

HH 追問

2021-01-24 22:04

好的  謝謝老師！

HH 追問

2021-01-24 22:06

利潤表如何調呢？

HH 追問

2021-01-24 22:22

比如補交企業所得稅   利潤表就調增所得稅費用一欄嗎？

鄒老師 解答

2021-01-25 08:38

你好，跨年補交所得稅，通過以前年度損益調整科目核算，不調整利潤表的所得稅費用

HH 追問

2021-01-25 08:40

那去年資產負債表期末數調整了未分配利潤  去年的利潤表又如何調整呢？

鄒老師 解答

2021-01-25 08:41

你好，也是因為跨年補交所得稅導致的調整嗎？

HH 追問

2021-01-25 08:47

是的老師

鄒老師 解答

2021-01-25 08:47

你好，那就需要調整去年是所得稅費用，期末未分配利潤數據 

HH 追問

2021-01-25 08:52

去年所得稅跟著調整了  跨年又做以前年度損益調整  是不是重復了哦？

鄒老師 解答

2021-01-25 08:56

你好，不重復
因為去年所得稅調整了，會影響期末未分配利潤，所以影響今年年初從未分配利潤數據。
去年調整了，今年就不需要再做調整分錄的 

HH 追問

2021-01-25 09:00

你的意思是去年調整了  今年就不做以前年度損益調整了？

鄒老師 解答

2021-01-25 09:00

你好，是的，是這樣的 

HH 追問

2021-01-25 09:03

去年已經結賬   報表已經報送了  難道又重新做賬  申報？

鄒老師 解答

2021-01-25 09:05

你好，如果你要改去年的數據，那就需要做相應更改的。
也可以在今年做相應的調整分錄