小蘭 追問

2018-04-21 14:33

這張表格中免稅銷售額填在年報免稅收入的其他免稅收入中，保存時說不允許填

王雁鳴老師 解答

2018-04-21 14:38

您好，貴公司有沒有到稅務局進行免稅備案呢？具體是什么業務內容的免稅呢？

小蘭 追問

2018-04-21 15:10

我們是小規模納稅人，季度銷售不超過9萬不是可以免稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-21 15:13

您好，是的，那這個免稅的話，就是填寫到您的圖片填寫的位置了。其他免稅銷售額是需要備案的。

小蘭 追問

2018-04-21 15:32

那在填寫年度申報表時，那個免稅銷售額填在哪一欄？

王雁鳴老師 解答

2018-04-21 15:35

您好，您是指的那個低于9萬元的免稅銷售額嗎？如果是的話填寫到第1行。

小蘭 追問

2018-04-21 15:44

是的，那第一行收入總額=利潤表中的本年累計數嗎？一直誤認為免稅銷售額應該另外再填免稅收入中

王雁鳴老師 解答

2018-04-21 15:46

您好，是的，這個免稅只是免增值稅，不免企業所得稅的。