老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)一下，在填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅申報(bào)表中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里工資薪金支出填寫(xiě)的應(yīng)該是什么數(shù)據(jù)呢？我們1月份計(jì)提發(fā)放的是去年12月份的工資，這個(gè)填寫(xiě)的是不是應(yīng)該是本年1-12月的薪資，相當(dāng)于查看本年2月至次年1月計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬？

答： 同學(xué)你好 1.時(shí)間范圍：工資薪金支出應(yīng)填寫(xiě)的是本納稅年度（即本年1月1日至12月31日）內(nèi)實(shí)際支付的工資薪金總額。這意味著您需要考慮的是本年內(nèi)實(shí)際發(fā)放到員工手中的工資薪金，而不僅僅是計(jì)提的金額。 2.計(jì)提與發(fā)放：您提到1月份計(jì)提發(fā)放的是去年12月份的工資，這種情況在填寫(xiě)時(shí)需要特別注意。通常情況下，這部分工資應(yīng)計(jì)入去年度的工資薪金支出中，而不是本年度。但實(shí)際操作時(shí)，應(yīng)依據(jù)您公司的會(huì)計(jì)政策和稅法規(guī)定來(lái)確定。 3.查看期間：雖然您提到的是查看本年2月至次年1月計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，但實(shí)際上在填寫(xiě)本年度工資薪金支出時(shí)，應(yīng)僅考慮本年1月至12月實(shí)際支付的工資薪金。計(jì)提的金額在會(huì)計(jì)上可能有所體現(xiàn)，但稅法上通常只認(rèn)可實(shí)際支付的金額。 所以在填寫(xiě)“工資薪金支出”時(shí)，您應(yīng)主要關(guān)注本納稅年度內(nèi)實(shí)際支付給員工的工資薪金總額。對(duì)于計(jì)提但未實(shí)際支付的工資薪金，通常不計(jì)入本年度的工資薪金支出中。

企業(yè)所得稅申報(bào)表中的A105050職工薪酬支出填寫(xiě)的是填應(yīng)付職工薪酬貸方計(jì)提未支付的部分還是借方已支付出去的部分？？

答： 你好你是具體填寫(xiě)那個(gè)欄次 這樣好判斷

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好！我想咨詢一下企業(yè)所得稅申報(bào)表里職工人數(shù)企業(yè)的臨時(shí)工和暫時(shí)用的農(nóng)民工算不算？職工薪酬付農(nóng)民工的人工費(fèi)算不算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬里，納稅調(diào)整表怎么填？

答： 如果你不報(bào)個(gè)稅沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬就不用算