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送心意

老劉

職稱,高級會計師,中級會計師

2018-04-19 11:04

月末可以有余額呀,待工程完工之后再結轉。報表填列是:如果“工程施工”科目余額大于“工程結算”科目余額,則差額填列存貨里面,如果小于,則差填的預收賬款里

堅持 追問

2018-04-20 09:12

謝謝老師,老師我還有一個問題,5月份開始稅率變化了,用不用這個月把所有進項的發票都勾選認證了呢?

老劉 解答

2018-04-21 11:02

文件生效期是指按稅法規定納稅義務發生時間在5月份之后的業務事項適用新稅率,所以不用擔心這個問題。不過為了以后干凈,沒麻煩,還是全認證了吧!我單位也想這樣做。

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月末可以有余額呀,待工程完工之后再結轉。報表填列是:如果“工程施工”科目余額大于“工程結算”科目余額,則差額填列存貨里面,如果小于,則差填的預收賬款里
2018-04-19 11:04:21
本科目期末貸方余額,反映尚未完工工程已開出工程價款結算單辦理結算的價款。
2019-07-23 09:35:31
你好,沒結算不需要結轉的,除了損益類科目不能有余額,其他科目都可以有余額。
2016-11-29 13:05:42
工程施工結轉到主營業務成本
2016-07-06 08:49:07
合同完工時,xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖 借:工程結算——xxx合同段 貸:工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2017-06-24 10:40:13
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