
彭老師問個分錄。我司第一季度有利潤要交所得稅:10000元。已經(jīng)申報扣繳了。分錄:借:所得稅:10000 銀行存款:10000 。后面申報了上年度匯算清繳2023年度虧損?,F(xiàn)在更改本季度所得稅報表重新提交做了以前年度虧損彌補。稅局又把交的1萬所得稅費退回了。請問這個分錄我是直接沖減所得稅這個科目就行了嗎。借:銀行存款 10000 所得稅:-10000.
答: 您好,是的,這個分錄正確,都在借方 原來 借:所得稅費用? 10000? ? ?貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅? ?10000 借::應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅? ?10000? ?貸:銀行? 10000 現(xiàn)在(分錄都在借方) 借:銀行? ?10000? ? 貸:所得稅費用? -10000??
彭老師問個分錄。我司第一季度有利潤要交所得稅:10000元。已經(jīng)申報扣繳了。分錄:借:所得稅:10000 銀行存款:10000 。后面申報了上年度匯算清繳2023年度虧損?,F(xiàn)在更改本季度所得稅報表重新提交做了以前年度虧損彌補。稅局又把交的1萬所得稅費退回了。請問這個分錄我是直接沖減所得稅這個科目就行了嗎。借:銀行存款 10000 所得稅:-10000.我上年度的虧損彌補怎么體現(xiàn)呢
答: 你好,同學,未彌補虧損表匯算清繳的時候的,附表直接抵扣今年的稅額,減少虧損額, 退回所得稅分錄,老師看了沒問題的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
請問彌補以前年度虧損,是只在企業(yè)所得稅年度匯算清繳進行的嗎?還是在季度企業(yè)所得稅申報時也可以彌補以前年度虧損呢?
答: 這個是在季報的時候也可以彌補虧損的。
老師,去年虧損,今年第一季度盈利,第一季度申報所得稅時彌補以前年度虧損是空白,匯算清繳還沒做;如果匯算清繳完成了,申報第二季度所得稅的時候,可以彌補以前年度虧損嗎?
老師你好,2019年成立的企業(yè),年度虧損,匯算清繳后需要補繳所得稅,在匯算清繳時要填企業(yè)所得稅彌補虧損明細表嗎?主表21行 減:彌補以前年度虧損 這個還要填嗎
老師,去年虧損,今年第一季度盈利,第一季度申報所得稅時彌補以前年度虧損是空白,匯算清繳還沒做;如果匯算清繳完成了,申報第二季度所得稅的時候,可以彌補以前年度虧損嗎?


心靈美的檸檬 追問
2024-05-04 10:50
冉老師 解答
2024-05-04 10:51