彭老師問個分錄。我司第一季度有利潤要交所得稅：10000元。已經(jīng)申報(bào)扣繳了。分錄：借：所得稅：10000 銀行存款：10000 。后面申報(bào)了上年度匯算清繳2023年度虧損。現(xiàn)在更改本季度所得稅報(bào)表重新提交做了以前年度虧損彌補(bǔ)。稅局又把交的1萬所得稅費(fèi)退回了。請問這個分錄我是直接沖減所得稅這個科目就行了嗎。借：銀行存款 10000 所得稅：-10000.我上年度的虧損彌補(bǔ)怎么體現(xiàn)呢

答： 你好，同學(xué)，未彌補(bǔ)虧損表匯算清繳的時候的，附表直接抵扣今年的稅額，減少虧損額， 退回所得稅分錄，老師看了沒問題的

彭老師問個分錄。我司第一季度有利潤要交所得稅：10000元。已經(jīng)申報(bào)扣繳了。分錄：借：所得稅：10000 銀行存款：10000 。后面申報(bào)了上年度匯算清繳2023年度虧損。現(xiàn)在更改本季度所得稅報(bào)表重新提交做了以前年度虧損彌補(bǔ)。稅局又把交的1萬所得稅費(fèi)退回了。請問這個分錄我是直接沖減所得稅這個科目就行了嗎。借：銀行存款 10000 所得稅：-10000.

答： 您好，是的，這個分錄正確，都在借方 原來 借：所得稅費(fèi)用? 10000? ? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅? ?10000 借：：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅? ?10000? ?貸：銀行? 10000 現(xiàn)在（分錄都在借方） 借：銀行? ?10000? ? 貸：所得稅費(fèi)用? -10000??

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問彌補(bǔ)以前年度虧損，是只在企業(yè)所得稅年度匯算清繳進(jìn)行的嗎？還是在季度企業(yè)所得稅申報(bào)時也可以彌補(bǔ)以前年度虧損呢？

答： 這個是在季報(bào)的時候也可以彌補(bǔ)虧損的。