小愛 追問

2018-04-16 18:53

請問沒有發工資，拖欠，只是公司代扣代繳了個稅。這種情況怎么處理

老江老師 解答

2018-04-16 18:53

@小愛:那，借方余額是正常的，不用管他

小愛 追問

2018-04-16 19:22

上月計提工資時：  借管理費用    貸應付職工薪酬-工資 
              發放時：  借應付職工薪酬    貸庫存現金 
                                                               應交稅費-個人所得稅 
             上交稅費：借應交稅費-應交個人所得稅    貸銀行存款        這樣的分錄對嗎

老江老師 解答

2018-04-16 19:25

@小愛:是的！

小愛 追問

2018-04-16 19:28

老師 公司里的股東劃個人的銀行卡支付的，員工社保補繳費用，這筆錢對公賬戶上沒有，有發票，怎么把這筆錢做為股東的實收資本呢，分錄怎么寫

老江老師 解答

2018-04-16 19:33

發生時，借記費用類科目  貸記其他應付款-老板。到一定金額的時候，弄一個股東會決議，債務轉資本 
借 其他應付款 
  貸 實收資本

小愛 追問

2018-04-16 19:46

沒有發工資，拖欠，做上面這個計提，發放的分錄，實際銀行存款和庫存現金都是負數了呀？怎么辦？

老江老師 解答

2018-04-16 19:49

@小愛:不發工資，只是計提，怎么會產生銀行和現金呢 
借：管理費用等  
  貸 應付職工薪酬

小愛 追問

2018-04-16 19:54

發工資，代扣的分錄要做的呀， 
發放時： 借應付職工薪酬    
               貸庫存現金或銀行存款 
                   應交稅費-個人所得稅  
實際是沒有這筆錢支付工資。

老江老師 解答

2018-04-16 19:56

@小愛:你不是拖欠工資，沒發么？干嘛做憑證？

小愛 追問

2018-04-16 20:07

公司不發工資，個稅的金額公司給稅務局上繳了，這種情況怎么辦？可以把老板拖欠的這些工資轉為實收資本嗎？證明是現金支付工資，算做老板的注冊資金，這樣做可以嗎

老江老師 解答

2018-04-16 20:12

@小愛:“老板拖欠的這些工資轉為實收資本”？ 
可以，股東會決議，說讓老板付工資，金額作為注冊資本 
可以的！

小愛 追問

2018-04-16 20:26

股東會決議，需要紙質的問題說明，簽字 嗎？需要通過稅務局簽署協議認定嗎？

老江老師 解答

2018-04-16 20:32

@小愛:股東會決議當然要成文的！不需要通過稅務！